Siivousyrityksen kirjanpito: kotitalousvähennys asiakkaan valttina, tilaajavastuu, palkat ja kilometrit kohteiden välillä
Siivousala on työvoimavaltainen, liikkuva ja tarkasti valvottu. Tässä kotitalousvähennyksen hyödyntäminen myynnissä (asiakas saa 35 % työstä takaisin), ennakkoperintärekisterin merkitys, tilaajavastuulaki yritysasiakkaiden kanssa, palkanlaskenta ja TES, kilometrit kohteiden välillä, aineet ja välineet, ALV 25,5 % ja kassa, kun palkat maksetaan ennen kuin asiakas maksaa.
Lyhyesti
- Kotisiivous on kotitalousvähennyksen piirissä: asiakas saa vähentää 35 % työn osuudesta (2026) omassa verotuksessaan, kun siivousyritys on ennakkoperintärekisterissä. Se on myyntivaltti, joka pitää näkyä laskussa ja markkinoinnissa.
- Yritysasiakkaat (taloyhtiöt, toimistot) soveltavat tilaajavastuulakia yli 9 000 euron sopimuksissa: verovelkatodistus, eläkevakuutus, rekisterit ja TES pitää olla kunnossa ennen sopimusta.
- Siivous on palkkavaltainen: työntekijä maksaa noin 1,4 kertaa bruttopalkan, kiinteistöpalvelualan TES määrää vähimmäispalkan ja lisät, ja palkat maksetaan ennen kuin asiakas maksaa laskun. Kassapuskuri on välttämätön.
- Kilometrit kohteiden välillä ovat työajoa (0,55 €/km), kodin ja ensimmäisen kohteen väli ei. Aineet, välineet ja työvaatteet vähennetään kokonaan. ALV on 25,5 % kaikesta siivouksesta.
Kotitalousvähennys: asiakkaan raha, sinun myyntivalttisi
Kotitalousvähennys on siivousyrittäjän tärkein myyntiargumentti kuluttaja-asiakkaille. Kotona tehdystä siivoustyöstä asiakas saa vähentää omassa verotuksessaan 35 prosenttia työn osuudesta (vuonna 2026), omavastuu 150 euroa vuodessa ja enimmäismäärä 1 600 euroa henkilöä kohden. Käytännössä 100 euron siivous maksaa asiakkaalle vähennyksen jälkeen 65 euroa. Vähennys koskee vain työtä, ei aineita eikä matkakuluja, joten lasku pitää eritellä.
Ehto on, että siivousyritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Jos putoat rekisteristä maksamattomien verojen vuoksi, asiakkaasi menettävät vähennyksen, ja se näkyy tilauksissa heti. Rekisteristä kerromme artikkelissa Ennakkoperintärekisteri.
- Erittele laskulla työn osuus ja aineet erikseen. Asiakas tarvitsee työn osuuden veroilmoitukseensa.
- Merkitse laskuun Y-tunnus ja maininta ennakkoperintärekisteristä. Asiakas tarkistaa sen YTJ:stä tai luottaa laskuun.
- Kerro vähennyksestä markkinoinnissa: hinta 100 €, vähennyksen jälkeen 65 €. Se on laillista ja tehokasta.
- Vähennystä ei saa taloyhtiön tilaamasta siivouksesta eikä yrityksen tiloista, vain asiakkaan omasta tai vanhempien kodista.
- Vuoden vaihteessa asiakkaat haluavat laskun ja maksun samalle vuodelle: vähennys määräytyy maksuvuoden mukaan.
Tilaajavastuu yritysasiakkaiden kanssa
Kun myyt siivousta taloyhtiöille, toimistoille tai kiinteistöyhtiöille ja sopimuksen arvo ylittää 9 000 euroa, tilaaja on velvollinen tarkistamaan sinusta tilaajavastuulain mukaiset selvitykset ennen sopimusta ja 12 kuukauden välein. Ne ovat samat kuin rakennusalalla: ennakkoperintä-, työnantaja- ja ALV-rekisteröinti, kaupparekisteriote, verovelkatodistus, todistus eläkevakuutusmaksuista, selvitys sovellettavasta työehtosopimuksesta ja työterveyshuollosta. Moni tilaaja käyttää Vastuu Groupin Luotettava Kumppani -palvelua, johon liittyminen tekee selvitykset automaattisiksi.
Käytännössä: pidä verot, YEL ja TyEL maksettuina tai maksujärjestelyssä, tulorekisteri-ilmoitukset ajallaan ja TES tiedossa. Yksikin verovelkamerkintä voi pudottaa sinut kilpailutuksesta. Kirjanpitäjän pitäisi seurata verovelkatodistuksen tilaa jatkuvasti, kun asiakkaina on tilaajavastuun piirissä olevia yrityksiä.
Palkat: suurin kulu ja suurin riski
Siivousyrityksen kuluista 60 ja 75 prosenttia on palkkoja sivukuluineen. Kiinteistöpalvelualan työehtosopimus on yleissitova ja määrää vähimmäispalkat, ilta-, yö- ja viikonloppulisät, lomarahan ja arkipyhäkorvaukset. Alipalkkaus tulee maksettavaksi takautuvasti ja on tilaajavastuun kannalta este. Työntekijä maksaa noin 1,4 kertaa bruttopalkkansa, ja osa-aikaisilla ja tuntipalkkaisilla työaikakirjanpito on välttämätön.
| Erä | Tuntipalkkainen siivooja, 100 h/kk, 13 €/h | Huomio |
|---|---|---|
| Bruttopalkka | 1 300 € | TES vähimmäistaso tarkistettava vuosittain |
| Ilta- ja viikonloppulisät | 80 ja 200 € | TES:n mukaan, työaikakirjanpidosta |
| Lakisääteiset sivukulut n. 21 % | 290 ja 315 € | TyEL, sava, työttömyysvak., tapaturma (siivous riskiluokka keskitasoa) |
| Lomapalkka ja lomaraha n. 12,5 % | 170 ja 190 € | Kertyy, maksetaan lomalla |
| Työterveyshuolto | 15 ja 25 € | Pakollinen ensimmäisestä työntekijästä |
| Kuukausikustannus | noin 1 900 ja 2 050 € | Kerroin 1,45 ja 1,55 lisien vuoksi |
Palkanlaskenta siivousyrityksessä on työlästä: tunnit, lisät, useita työntekijöitä, vaihtuvuutta. Se kannattaa antaa sovellukselle, joka laskee TES-lisät työaikakirjanpidosta, ja kirjanpitäjälle, joka tarkistaa. Palkkatuki työttömän palkkaamiseen on siivousalalla yleinen ja voi kattaa 50 prosenttia palkkakustannuksista. Sivukulujen erittely on artikkelissa Palkan sivukulut 2026, ja ensimmäisen työntekijän tarkistuslista artikkelissa Ensimmäisen työntekijän palkkaaminen.
Kilometrit kohteiden välillä
Siivooja liikkuu päivän aikana kohteesta toiseen, ja nämä ajot ovat työajoa: yrittäjälle kilometrikorvaus tai lisävähennys 0,55 €/km, työntekijälle verovapaa kilometrikorvaus omalla autolla ajettaessa. Kodin ja ensimmäisen kohteen väli sekä viimeisestä kohteesta kotiin ovat pääsääntöisesti asunnon ja työpaikan välisiä matkoja, ei työajoa, ellei koti ole vakituinen työpaikka (esimerkiksi yrittäjällä, jolla on kotitoimisto ja varasto). Ajopäiväkirja on välttämätön, ja sovellus, joka kirjaa reitin kohteiden välillä, tekee siitä helppoa. Yrityksen pakettiauto aineiden ja välineiden kuljetukseen on usein perusteltu, ja sen ALV on vähennyskelpoinen. Laskelma on artikkelissa Auto yrityksen nimiin vai oma auto.
Aineet, välineet, vaatteet ja ALV
- Pesuaineet, liinat, pussit, tarvikkeet: kulu kokonaan, ALV vähennetään. Tukkuostot verkkolaskuna suoraan kirjanpitoon.
- Koneet (imurit, yhdistelmäkoneet, painepesurit): alle 1 200 € kerralla, kalliimmat 25 % poistoina.
- Työvaatteet ja suojaimet: kokonaan, kun ne ovat työasuja (logolliset, suojakäsineet, turvakengät).
- Pakettiauto: kulut ja ALV kokonaan, kun yksityisajoa ei ole. Ajopäiväkirja.
- Vakuutukset: vastuuvakuutus on välttämätön (rikkoutunut lattia, kadonnut avain), tapaturmavakuutus työntekijöille pakollinen, yrittäjälle vapaaehtoinen.
- ALV on kaikesta siivouksesta 25,5 %, myös kotisiivouksesta. Kotitalousvähennys ei muuta ALV:tä. Alle 20 000 euron sivutoiminen siivooja voi jäädä rekisterin ulkopuolelle, ja kuluttaja-asiakkaalle se näkyy hinnassa.
Kassa: palkat ennen kuin asiakas maksaa
Siivousyrityksen kassan rakenteellinen ongelma on ajoitus. Palkat maksetaan kuun lopussa tehdystä työstä, työnantajasuoritukset ja TyEL seuraavassa kuussa, ja asiakas maksaa laskun 14 ja 30 päivän maksuehdolla, taloyhtiöt usein hitaammin. Kahden kuukauden palkkakustannukset ovat kiinni saamisissa jatkuvasti. Kasvu pahentaa tilannetta: uusi sopimus tarkoittaa uutta työntekijää ja kaksi kuukautta palkkoja ennen ensimmäistä maksua.
Ratkaisu on kolmiosainen: laskuta heti kuun päätyttyä (tai kahdesti kuussa isoissa sopimuksissa), maksuehto 14 päivää kuluttajille ja korkeintaan 30 yrityksille, ja puskuri, joka kattaa kolmen kuukauden palkat. Kuukausisopimuksissa laskutus etukäteen on perusteltu ja yleinen. Kassavirtaennuste, joka näyttää palkkapäivät ja saamisten eräpäivät samalla aikajanalla, kertoo, milloin uusi sopimus on turvallista ottaa. Kassan hallinta on artikkelissa Kassavirran hallinta, ja perintä artikkelissa Maksumuistutus ja perintä.
Miten siivousyrityksen kirjanpito hoituu Taukossa
Sovelluksessa lasku erittelee työn ja aineet automaattisesti kotitalousvähennystä varten ja lähtee heti kohteesta. Palkat lasketaan työaikakirjanpidosta TES-lisineen, tulorekisteri-ilmoitus lähtee ajallaan, ja kassavirtaennuste näyttää palkkapäivät suhteessa saamisiin. Ajot kohteiden välillä kirjataan reiteittäin, ja tukkuostot tulevat verkkolaskuina. Kirjanpitäjä seuraa verovelkatodistuksen ja rekisterien tilaa, koska ne ovat siivousyrityksen myynnin edellytys. Yrittäjälle, jolla on kolme työntekijää, hinta on tyypillisesti 250 ja 320 euroa kuussa palkanlaskenta mukaan lukien. Hinnan näet laskurista.
Usein kysytyt
Saako asiakas kotitalousvähennyksen siivouksesta?+
Saa, kun siivous tehdään asiakkaan kotona tai vapaa-ajan asunnossa ja siivousyritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Vähennys on 35 % työn osuudesta (2026), omavastuu 150 € ja enimmäismäärä 1 600 € henkilöä kohden. Aineet ja matkat eivät kuulu vähennykseen.
Mikä on siivouksen ALV?+
25,5 prosenttia kaikesta siivouksesta, myös kotisiivouksesta. Kotitalousvähennys ei vaikuta ALV:hen. Alle 20 000 euron liikevaihdolla voi jäädä ALV-rekisterin ulkopuolelle.
Mitä tilaajavastuulaki tarkoittaa siivousyritykselle?+
Yli 9 000 euron sopimuksissa yritysasiakas tarkistaa rekisteröinnit, verovelkatodistuksen, eläkevakuutuksen, TES:n ja työterveyshuollon ennen sopimusta. Verovelka tai puuttuva rekisteröinti estää sopimuksen.
Ovatko siivoojan ajot kohteiden välillä työajoa?+
Ovat. Kohteesta toiseen ajetut kilometrit korvataan verovapaasti (0,55 €/km) ajopäiväkirjan perusteella. Kodin ja ensimmäisen kohteen väli on pääsääntöisesti asunnon ja työpaikan välinen matka, ei työajoa.
Paljonko siivoustyöntekijä maksaa työnantajalle?+
Noin 1,45 ja 1,55 kertaa bruttopalkan, kun TES-lisät, sivukulut, lomat ja poissaolot lasketaan. 1 300 euron bruttopalkka on noin 1 900 ja 2 050 euroa kuussa. Palkkatuki voi kattaa osan.
Miten siivousyritys rahoittaa palkat ennen asiakkaan maksua?+
Puskurilla, joka kattaa 2 ja 3 kuukauden palkat, nopealla laskutuksella (heti kuun päätyttyä tai etukäteen kuukausisopimuksissa), lyhyellä maksuehdolla ja tarvittaessa luottolimiitillä. Kassavirtaennuste kertoo, milloin uusi sopimus on turvallista ottaa.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Ennakkoperintärekisteri: mitä se tarkoittaa, miksi asiakkaasi tarkistaa sen ja mitä tapahtuu, jos putoat pois
Ennakkoperintärekisteriin kuuluva yritys laskuttaa työstään bruttona; rekisteriin kuulumattoman laskusta asiakas pidättää veron. Tässä mitä rekisteri tarkoittaa käytännössä, miten siihen haetaan, miksi yritysasiakkaat ja kotitalousvähennystä hakevat kuluttajat tarkistavat sen, mistä syistä rekisteristä poistetaan ja miten palaat sinne.
Palkan sivukulut 2026: mitä työntekijä oikeasti maksaa työnantajalle (laskuri ja esimerkit)
Työntekijän 3 000 euron bruttopalkka maksaa työnantajalle noin 3 900 euroa kuussa, ja lomat ja poissaolot huomioiden lähemmäs 4 300. Tässä sivukulut eriteltyinä 2026: TyEL, sairausvakuutusmaksu, työttömyysvakuutus, tapaturmavakuutus, lomapalkka ja lomaraha. Ja miksi yrittäjän oma palkka on halvempi.
Kassavirran hallinta pienyrityksessä: miksi tilillä oleva raha ei ole sinun ja miten tiedät, paljonko on
Voitollinen yritys voi kaatua kassaan. Tässä käytännön kassavirran hallinta pienyrittäjälle: mitä pankkitilin saldo ei kerro, kolmen tilin malli, 90 päivän ennuste, maksuehtojen vaikutus ja miksi kirjanpito, joka näkyy kaksi kuukautta myöhässä, ei auta tässä lainkaan.