Kassavirran hallinta pienyrityksessä: miksi tilillä oleva raha ei ole sinun ja miten tiedät, paljonko on
Voitollinen yritys voi kaatua kassaan. Tässä käytännön kassavirran hallinta pienyrittäjälle: mitä pankkitilin saldo ei kerro, kolmen tilin malli, 90 päivän ennuste, maksuehtojen vaikutus ja miksi kirjanpito, joka näkyy kaksi kuukautta myöhässä, ei auta tässä lainkaan.
Lyhyesti
- Pankkitilin saldo ei ole rahasi. Siitä pitää vähentää ALV, ennakkovero, YEL, maksamattomat ostolaskut ja tulevat palkat. Jäljelle jäävä luku on se, jolla voi tehdä päätöksiä.
- Kolmen tilin malli: käyttötili, verotili ja puskuri. Jokaisesta saapuvasta maksusta siirretään veron osuus heti sivuun. Tämä yksi tapa estää suurimman osan kassakriiseistä.
- 90 päivän ennuste on tärkein työkalu: avoimet laskut, toistuvat kulut, verot ja palkat aikajanalla. Se kertoo, milloin raha on vähimmillään ja riittääkö se.
- Kirjanpito, joka valmistuu kuusi viikkoa jälkikäteen, ei auta kassavirran kanssa. Tarvitset näkymän, joka päivittyy tänään. Taukon sovellus näyttää saldon, verovarauksen ja 90 päivän ennusteen samalla ruudulla.
Miksi voitollinen yritys voi jäädä ilman rahaa
Tulos ja kassa ovat eri asioita. Tulos syntyy, kun lähetät laskun. Kassa täyttyy, kun asiakas maksaa sen, usein 30 tai 45 päivää myöhemmin. Sillä välin maksat palkat, vuokran, ALV:n ja ennakkoveron. Jos kasvat nopeasti, tilanne pahenee: myyt enemmän, laskutat enemmän, mutta raha tulee yhä myöhemmin ja kulut heti. Tätä kutsutaan kasvun kassakriisiksi, ja se kaataa terveitä yrityksiä.
Toinen yleinen syy on yksinkertaisempi. Tilillä on 15 000 euroa, ja se tuntuu paljolta. Siitä 4 000 on ALV:tä, joka tilitetään 12. päivä, 2 000 ennakkoveroa, 1 500 YEL ja 5 000 palkkoja kuun lopussa. Omaa rahaa on 2 500 euroa. Yrittäjä, joka katsoo vain saldoa, tekee 15 000 euron päätöksiä 2 500 euron rahoilla.
Kolmen tilin malli
Yksinkertaisin toimiva tapa hallita kassaa ei vaadi taulukoita. Se vaatii kolme tiliä ja yhden säännön.
- 1KäyttötiliTähän tulevat myyntisaamiset ja tästä maksetaan juoksevat kulut. Saldo on se, mitä voit käyttää.
- 2VerotiliJokaisesta saapuvasta maksusta siirretään heti veron osuus: ALV sellaisenaan ja tuloveroon 20 ja 30 prosenttia verottomasta summasta. Tililtä maksetaan ALV, ennakkovero ja YEL, ei mitään muuta.
- 3PuskuritiliTavoite on kolmen kuukauden kiinteät kulut. Rakennetaan siirtämällä 5 ja 10 prosenttia jokaisesta maksusta, kunnes tavoite täyttyy. Käytetään vain, kun käyttötili ei riitä palkkoihin tai vuokraan.
Sääntö on, että siirrot tehdään heti maksun saapuessa, ei kuun lopussa. Kun raha on siirretty, käyttötilin saldo on totta, ja päätökset voi tehdä sen perusteella. Jos siirto tuntuu vaikealta tehdä käsin, useimmat pankit tarjoavat automaattisia siirtoja, ja Taukon sovellus näyttää verovarauksen erikseen, vaikka raha olisi yhdellä tilillä.
90 päivän ennuste
Kolmen tilin malli pitää sinut poissa ongelmista. Ennuste kertoo, milloin ongelma olisi tulossa, ennen kuin se tulee. Ennusteen ei tarvitse olla monimutkainen. Se on aikajana seuraavista 90 päivästä, jolle merkitään kaikki tiedossa oleva raha sisään ja ulos.
| Sisään | Ulos | Mistä tieto tulee |
|---|---|---|
| Avoimet myyntilaskut eräpäivittäin | Avoimet ostolaskut eräpäivittäin | Laskutus ja ostolaskut |
| Toistuva laskutus (kuukausisopimukset) | Toistuvat kulut: vuokra, ohjelmistot, leasing, vakuutukset | Edelliset kuukaudet |
| Odotettu uusi myynti viime kuukausien tahdilla | Palkat ja sivukulut palkkapäivinä | Palkanlaskenta |
| ALV 12. päivä, ennakkovero 23. päivä, YEL | Kirjanpito | |
| Tiedossa olevat hankinnat | Sinä |
Ennusteen tärkein tuotos on alin kohta: päivä ja summa, jolloin rahaa on vähiten. Jos se on positiivinen ja puskuri riittää, kaikki on hyvin. Jos se on negatiivinen, tiedät sen viikkoja etukäteen ja voit tehdä jotain: laskuttaa aiemmin, siirtää hankintaa, sopia maksuajasta tai käyttää luottolimiittiä. Yllätys muuttuu päätökseksi.
Viisi tapaa parantaa kassavirtaa ilman lisämyyntiä
- Lyhennä maksuehtoa. 14 päivää on pienyritykselle normaali. 30 päivää on isojen yritysten tapa siirtää rahoitus toimittajalle. Jos asiakas vaatii 30 tai 45 päivää, hinnoittele se.
- Laskuta heti, kun työ on tehty. Jokainen päivä laskun lähettämisessä on päivä maksussa. Laskuta työmaalta puhelimella, älä kuun lopussa toimistolta.
- Käytä ennakko- ja osalaskutusta. Projekteissa 30 ja 50 prosenttia aloitettaessa, loput valmistuessa. Kuukausilaskutus etukäteen jatkuvissa palveluissa.
- Muistuta automaattisesti eräpäivän jälkeen. Ystävällinen muistutus kolmen päivän päästä eräpäivästä lyhentää keskimääräistä maksuaikaa merkittävästi. Viivästyskorko ja muistutusmaksu ovat laillisia ja kohtuullisia.
- Neuvottele omat maksuehtosi pidemmiksi. Toimittajille 30 päivää, asiakkailta 14. Erotus on ilmaista rahoitusta.
Miksi perinteinen kirjanpito ei auta kassavirran kanssa
Kirjanpito kertoo, mitä tapahtui. Kassavirran hallinta vaatii tietoa siitä, mitä tapahtuu seuraavaksi. Perinteinen tilitoimisto toimittaa kuukausiraportin, kun kuukauden tositteet on käsitelty, tyypillisesti kuusi viikkoa kuukauden päättymisen jälkeen. Se on hyödyllinen verotukseen ja historiaan, mutta kassapäätökseen se on kaksi kuukautta myöhässä.
Siksi useimmat pienyrittäjät hallitsevat kassaa pankkitilin saldolla ja päässälaskulla. Se toimii, kunnes kasvu, iso hankinta tai myöhässä maksava asiakas rikkoo sen. Vaihtoehto on kirjanpito, joka on ajan tasalla tänään: laskut kirjautuvat lähetettäessä, kuitit kuvattaessa, pankki päivittäin. Silloin sama järjestelmä, joka tekee kirjanpidon, voi laskea ennusteen.
Taukon sovellus näyttää kolme lukua samalla ruudulla: saldon, siitä varatun veron ja seuraavien 90 päivän ennusteen alimman kohdan. Ennuste rakentuu avoimista laskuista, toistuvista kuluista, palkoista ja veroista ilman, että syötät mitään käsin. Kirjanpitäjäsi näkee saman näkymän ja ottaa yhteyttä, jos alin kohta menee lähelle nollaa. Jos harkitset hankintaa, voit testata sen ennusteessa ennen ostoa. Ennakkoverojen mitoituksesta kerromme artikkelissa Ennakkovero yrittäjälle, ja siitä, mitä kirjanpito maksaa, artikkelissa Kirjanpidon hinta 2026.
Usein kysytyt
Mikä on kassavirta yksinkertaisesti?+
Raha, joka tulee tilille ja lähtee tililtä tiettynä aikana. Se eroaa tuloksesta, koska lasku on tulosta heti mutta rahaa vasta kun asiakas maksaa, ja hankinta on rahaa heti mutta kulua vasta poistojen kautta.
Paljonko yrityksellä pitäisi olla kassassa?+
Nyrkkisääntö on kolmen kuukauden kiinteät kulut puskurina verovarausten lisäksi. Kausiluonteisella alalla enemmän. Aloittava yritys rakentaa puskurin vähitellen siirtämällä 5 ja 10 prosenttia jokaisesta maksusta.
Miten teen kassavirtaennusteen?+
Listaa seuraavien 90 päivän tiedossa olevat rahat sisään (avoimet laskut, sopimukset) ja ulos (ostolaskut, palkat, vuokra, ALV, ennakkovero) päivämäärineen. Laske juokseva saldo ja etsi alin kohta. Taulukko riittää, sovellus tekee sen automaattisesti.
Mitä teen, jos raha ei riitä veroihin?+
Ota yhteyttä Verohallintoon ennen eräpäivää ja hae maksujärjestelyä OmaVerossa. Se on parempi kuin maksamatta jättäminen. Samalla tarkista, onko ennakkovero mitoitettu oikein, ja aloita verotilin käyttö, jotta tilanne ei toistu.
Kannattaako ottaa luottolimiitti kassavirran tasaamiseen?+
Kannattaa hakea silloin, kun sitä ei tarvitse, koska silloin sen saa. Limiitti on hyvä väline kausivaihteluun ja myöhässä maksaviin asiakkaisiin, mutta huono väline rakenteelliseen tappioon.
Miten maksuehto vaikuttaa kassavirtaan?+
Suoraan. Jos laskutat 20 000 euroa kuussa ja lyhennät maksuehdon 30 päivästä 14 päivään, kassassasi on pysyvästi noin 10 000 euroa enemmän. Se on usein enemmän kuin mikään säästötoimi tuottaa.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Ennakkovero yrittäjälle: mitä se on, miten se lasketaan ja miten vältät jäännösveron
Ennakkovero on yrittäjän tuloveroa, joka maksetaan etukäteen kuukausittain. Jos se on liian pieni, edessä on jäännösvero ja korko. Tässä selkeästi: miten ennakkovero määräytyy, milloin se pitää muuttaa, mitä lisäennakko tarkoittaa ja miksi useimmat yllättyvät joka kesä.
ALV-ilmoitus: milloin, miten ja mitä siinä menee useimmin pieleen
ALV-ilmoitus annetaan OmaVerossa kauden mukaan, ja eräpäivä on kauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä. Tässä selkeästi: verokaudet, mitä ilmoitukseen tulee, miten ALV lasketaan ja maksetaan, myöhästymismaksut ja kuusi virhettä, jotka toistuvat pienissä yrityksissä.
Palkan sivukulut 2026: mitä työntekijä oikeasti maksaa työnantajalle (laskuri ja esimerkit)
Työntekijän 3 000 euron bruttopalkka maksaa työnantajalle noin 3 900 euroa kuussa, ja lomat ja poissaolot huomioiden lähemmäs 4 300. Tässä sivukulut eriteltyinä 2026: TyEL, sairausvakuutusmaksu, työttömyysvakuutus, tapaturmavakuutus, lomapalkka ja lomaraha. Ja miksi yrittäjän oma palkka on halvempi.