Aloittavan yrittäjän kirjanpito: mitä pitää tehdä ensimmäisenä kuukautena ja mitä voi jättää myöhemmäksi
Aloittava yrittäjä hukkuu neuvoihin. Tässä on järjestys: viisi asiaa, jotka tehdään ensimmäisellä viikolla, viisi jotka ensimmäisen kuukauden aikana, ja lista siitä, mitä ei tarvitse miettiä vielä. Lisäksi ensimmäisen vuoden kalleimmat virheet ja mitä kirjanpito maksaa alussa.
Lyhyesti
- Ensimmäisellä viikolla: Y-tunnus, yritystili, ALV-päätös, ennakkoperintärekisteri ja tapa kerätä kuitit. Kaikki muu voi odottaa.
- Ensimmäisen kuukauden aikana: ennakkovero realistiseksi, YEL-päätös, laskupohja, erillinen tili veroille ja kirjanpitäjä, jolta voi kysyä ilman laskua.
- Ei vielä: tilinpäätöstä, poistoja, osinkosuunnittelua tai palkanlaskentaa, ellei palkkaa makseta. Ne tulevat ajallaan, ja hyvä kirjanpitäjä muistuttaa.
- Aloittavan toiminimen kirjanpito maksaa Taukossa noin 95 euroa kuussa kaikkineen, osakeyhtiön noin 150. Kysymykset kuuluvat hintaan, ja niitä on alussa paljon.
Miksi järjestys ratkaisee
Aloittavan yrittäjän ongelma ei ole tiedon puute vaan sen määrä. Perustamisoppaat, Verohallinnon sivut, YEL-laskurit, pankin tarjoukset ja tuttavien neuvot tulevat kerralla, ja kaikki tuntuu kiireelliseltä. Ei ole. Osa asioista pitää tehdä heti, koska ne vaikuttavat ensimmäiseen laskuun tai ensimmäiseen veropäätökseen. Osa voi odottaa kuukausia. Kun tiedät järjestyksen, ensimmäinen kuukausi menee asiakkaiden hankkimiseen eikä paperien selvittelyyn.
Alla oleva järjestys perustuu siihen, mikä maksaa eniten, jos se tehdään myöhässä tai väärin. Se on eri asia kuin se, mikä on lain mukaan ensimmäinen velvollisuus.
Ensimmäinen viikko: viisi asiaa
- 1Y-tunnus ja rekisteröinnitToiminimi ilmoitetaan YTJ:hin (ilmainen tai 70 euroa kaupparekisteriin), osakeyhtiö perustetaan PRH:n sähköisessä palvelussa (240 euroa). Samalla lomakkeella ilmoittaudut ALV-rekisteriin, ennakkoperintärekisteriin ja työnantajarekisteriin, jos tarvitset niitä.
- 2Erillinen yritystiliToiminimelle ei pakollinen, mutta se on tärkein yksittäinen asia, joka tekee kirjanpidosta helppoa ja halpaa. Kun kaikki yrityksen raha kulkee yhden tilin kautta, pankkitapahtumat yhdistyvät kuitteihin automaattisesti eikä mitään tarvitse selittää jälkikäteen.
- 3ALV-päätösJos liikevaihto jää alle 20 000 euron, voit jäädä rekisterin ulkopuolelle. Jos asiakkaasi ovat yrityksiä tai ostat paljon, rekisteröidy heti. Tämä päätös vaikuttaa ensimmäiseen laskuusi, joten se tehdään ennen sitä. Lue [ALV-alaraja 20 000 euroa](/blogi/alv-alaraja).
- 4EnnakkoperintärekisteriIlman sitä yritysasiakkaasi joutuu pidättämään laskustasi ennakonpidätyksen. Rekisteröityminen on ilmaista ja tehdään perustamisilmoituksella. Tarkista YTJ:stä, että se on voimassa, ennen kuin lähetät ensimmäisen laskun.
- 5Tapa kerätä kuititPäätä heti, miten kuitit tallennetaan: sovellus, johon kuvaat kuitin heti kassalla. Ensimmäisen kuukauden kuitit ovat usein isoimmat (laitteet, ohjelmistot, perustamiskulut), ja niiden ALV ja vähennykset ovat rahaa.
Ensimmäinen kuukausi: viisi asiaa
Ennakkovero realistiseksi
Perustamisilmoituksessa arvioit ensimmäisen tilikauden tuloksen, ja Verohallinto määrää ennakkoveron sen mukaan. Useimmat arvioivat varovasti, ja seuraavana kesänä tulee jäännösvero. Käy arvio läpi realistisesti ensimmäisen kuukauden aikana, kun ensimmäiset asiakkaat ovat tiedossa, ja muuta ennakkoa OmaVerossa tarvittaessa. Lue Ennakkovero yrittäjälle.
YEL-päätös
YEL-vakuutus pitää ottaa kuuden kuukauden kuluessa, kun työtulo ylittää 9 423 euroa vuodessa. Päätös työtulosta kannattaa tehdä nyt eikä viime tingassa, koska se määrää sairauspäivärahasi ja vanhempainrahasi ja koska aloittajan 22 prosentin alennus kannattaa hyödyntää järkevällä tasolla. Lue YEL-työtulo.
Laskupohja, jossa on kaikki pakolliset tiedot
Ensimmäinen lasku lähtee usein kiireessä. Laskussa pitää olla päivämäärä, juokseva numero, myyjän Y-tunnus ja ALV-tunnus, ostajan tiedot, myydyn palvelun kuvaus, veroton hinta, ALV-kanta ja veron määrä sekä eräpäivä. Puutteellinen lasku voi estää asiakkaalta ALV-vähennyksen ja tuottaa sinulle turhaa selvittelyä. Käytä laskutusohjelmaa, joka tekee tämän puolestasi.
Erillinen tili tai varaus veroille
Toiminimiyrittäjän tilillä oleva raha ei ole kaikki hänen omaansa. Siitä osa on ALV:tä, joka tilitetään, ja osa tuloveroa, joka maksetaan ennakkona tai jäännösverona. Nyrkkisääntö on siirtää 25 ja 35 prosenttia jokaisesta saapuvasta maksusta sivuun. Kun teet sen alusta asti, et koskaan joudu tilanteeseen, jossa veroraha on käytetty.
Kirjanpitäjä, jolta voi kysyä
Ensimmäisenä vuonna tositteita on vähän mutta kysymyksiä paljon. Tuntilaskutus on tässä vaiheessa pahin mahdollinen malli, koska se opettaa olemaan kysymättä. Etsi kirjanpitäjä, jonka hintaan kysyminen kuuluu ja joka vastaa saman päivän aikana. Se on ensimmäisen vuoden tärkein hankinta. Valintakriteerit ovat artikkelissa Hyvä kirjanpitäjä pienyritykselle.
Mitä ei tarvitse miettiä vielä
Yhtä tärkeää kuin tietää, mitä tehdä, on tietää, mitä voi jättää myöhemmäksi. Seuraavat asiat tulevat vastaan, mutta eivät ensimmäisenä kuukautena.
- Tilinpäätös. Toiminimi ei tarvitse sitä lainkaan mikrorajoissa, osakeyhtiö vasta neljän kuukauden kuluttua tilikauden päättymisestä. Kirjanpitäjä tekee sen.
- Poistot ja jaksotukset. Kirjanpitäjän asia, ja pienessä yrityksessä ne ratkaistaan tilinpäätöksessä.
- Osingon ja palkan optimointi. Osakeyhtiössä ajankohtainen ensimmäisen tilikauden syksyllä, kun tulos on näkyvissä.
- Palkanlaskenta. Vain jos maksat palkkaa. Osakeyhtiön omistajan oma palkka voi odottaa, kunnes tulosta syntyy.
- Verkkolaskuosoite ja OSS. Verkkolasku tarvitaan, kun asiakas vaatii sitä (julkinen sektori, isot yritykset). EU-kuluttajamyynnin OSS-järjestelmä vasta, jos myyt kuluttajille muihin EU-maihin yli 10 000 eurolla.
- Tilintarkastaja. Pieni osakeyhtiö ei tarvitse, kun rajat (tase 100 000 €, liikevaihto 200 000 €, 3 työntekijää) eivät ylity.
Ensimmäisen vuoden kalleimmat virheet
| Virhe | Mitä se maksaa | Miten vältät |
|---|---|---|
| Ennakkovero jää alkuperäiseen arvioon | Jäännösvero + korko, usein tuhansia euroja seuraavana kesänä | Tarkista arvio kuukauden 1 ja kuukauden 6 kohdalla |
| Omat ja yrityksen rahat samalla tilillä | Tositemaksuja, selvittelytunteja, arvioverotuksen riski | Erillinen yritystili ensimmäisellä viikolla |
| Kuitteja ei kuvata, koska ne ovat pieniä | Tuhansia euroja vähennyksiä ja ALV-palautuksia vuodessa | Kuvaa heti kassalla, sovellus tekee loput |
| YEL oletusarvoon tai liian pieneksi | Pieni sairauspäiväraha ja vanhempainraha, ei työttömyysturvaa | Työtulo todelliselle palkkatasolle ensimmäisen kuukauden aikana |
| ALV-rekisteröinti unohtuu rajan ylittyessä | ALV omasta katteesta ylityskuukaudelta | Seuraa liikevaihtoa, rekisteröidy 15 000 euron kohdalla jos kasvu jatkuu |
| Kysymykset jätetään kysymättä tuntihinnan takia | Kaikki yllä oleva | Kirjanpitäjä, jonka hintaan kysyminen kuuluu |
Mitä kirjanpito maksaa alussa
Aloittava yritys on tilitoimistolle usein pieni asiakas, ja hinnoittelu voi olla joko hyvin halpa mainoshinta tai minimimaksu, joka tuntuu kohtuuttomalta tositemäärään nähden. Kumpikin on huono: halpa hinta tarkoittaa, että neuvonta laskutetaan erikseen, ja minimimaksu tarkoittaa, että maksat työstä, jota ei tehdä.
Taukossa hinta on käytön mukaan. Perusmaksu on 29 euroa kuussa, sovellus ja oma kirjanpitäjä 59 euroa toiminimelle ja 99 euroa osakeyhtiölle, ja kymmenen tositetta sisältyy. Aloittavan toiminimen kokonaishinta on tyypillisesti 95 ja 120 euron välillä kuussa, osakeyhtiön 150 ja 180 euron välillä, veroilmoitus ja tilinpäätös mukaan lukien. Kysymykset eivät maksa erikseen, ja niitä saa kysyä niin paljon kuin ensimmäisenä vuonna tulee. Hinnoittelun yksityiskohdat ovat artikkelissa Kirjanpidon hinta 2026.
Miten ensimmäinen kuukausi menee Taukossa
Ensimmäinen päivä on 15 minuutin puhelu oman kirjanpitäjäsi kanssa. Käymme läpi yritysmuodon, rekisteröinnit, ALV-päätöksen, ennakkoveron arvion ja YEL:n. Toisena päivänä sovellus on käytössä: pankkitili yhdistetään, laskupohja tehdään valmiiksi ja saat ohjeen kuittien kuvaamiseen. Se on koko käyttöönotto.
Ensimmäisen viikon aikana ensimmäiset kuitit ja laskut kirjautuvat, ja kirjanpitäjäsi tarkistaa, että kaikki menee oikein. Kuukauden lopussa näet ensimmäisen kuukauden tuloksen, verovarauksen ja kassavirran sovelluksesta, ja käytte ne yhdessä läpi. Sen jälkeen tiedät, missä mennään, ja se on ensimmäisen vuoden tärkein tunne. Jos yritystä ei ole vielä perustettu, autamme siinäkin. Yritysmuodon valintaan löydät laskelman artikkelista Toiminimi vai osakeyhtiö.
Usein kysytyt
Milloin kirjanpito pitää aloittaa?+
Ensimmäisestä liiketapahtumasta alkaen, käytännössä Y-tunnuksen saamisesta. Myös ennen perustamista tehdyt hankinnat voi ottaa mukaan, jos kuitit ovat tallessa.
Tarvitseeko aloittava yrittäjä heti kirjanpitäjän?+
Ei lain mukaan, mutta ensimmäisenä vuonna tehdään eniten päätöksiä, joita on kallista korjata: ALV, ennakkovero, YEL, yritysmuoto. Kirjanpitäjä, jolta voi kysyä ilman laskua, maksaa itsensä takaisin nopeasti.
Pitääkö toiminimellä olla erillinen pankkitili?+
Ei pakollinen, mutta suositeltava. Erillinen tili tekee kirjanpidosta automaattista ja halvempaa, ja se estää omien ja yrityksen rahojen sekoittumisen.
Mitä kuitteja pitää säilyttää?+
Kaikki yrityksen menoihin liittyvät. Kuva kuitista riittää, kunhan siitä näkyvät myyjä, päivämäärä, summa ja ALV. Paperikuittia ei tarvitse säilyttää, kun sähköinen kopio on tallessa kuusi vuotta.
Paljonko aloittavan yrittäjän kirjanpito maksaa?+
Tilitoimistossa toiminimelle tyypillisesti 60 ja 150 euroa kuussa plus veroilmoitus erikseen. Taukossa aloittavan toiminimen kokonaishinta on noin 95 ja 120 euron välillä, osakeyhtiön 150 ja 180 euron välillä, neuvonta ja veroilmoitus mukana.
Saako starttirahaa, jos kirjanpito on ulkoistettu?+
Saa. Starttiraha ei riipu siitä, kuka kirjanpidon tekee. Kirjanpitäjän kulut ovat vähennyskelpoisia, ja monet TE-palvelut edellyttävät liiketoimintasuunnitelmassa realistista arviota myös näistä kuluista.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Toiminimi vai osakeyhtiö? Näin päätät oikein (laskelma 2026)
Toiminimi vai osakeyhtiö ei ratkea pelkällä tuloksella. Se ratkeaa sillä, tarvitsetko kaikki rahat elämiseen vai voitko jättää osan yhtiöön. Tässä laskelmat kolmella tulotasolla, kustannusero, vastuukysymys ja muutoksen ajoitus.
Ennakkovero yrittäjälle: mitä se on, miten se lasketaan ja miten vältät jäännösveron
Ennakkovero on yrittäjän tuloveroa, joka maksetaan etukäteen kuukausittain. Jos se on liian pieni, edessä on jäännösvero ja korko. Tässä selkeästi: miten ennakkovero määräytyy, milloin se pitää muuttaa, mitä lisäennakko tarkoittaa ja miksi useimmat yllättyvät joka kesä.
Hyvä kirjanpitäjä pienyritykselle: 9 asiaa, jotka erottavat kirjaajan neuvonantajasta
Hyvä kirjanpitäjä ei ole se, joka kirjaa kuitit oikein. Se on se, joka kertoo sinulle ajoissa, mitä pitäisi tehdä toisin. Tässä yhdeksän tuntomerkkiä, kysymykset ensimmäiseen tapaamiseen ja merkit, joista tunnistat väärän valinnan.