Verkkokaupan kirjanpito: Shopify, Stripe, Klarna ja PayPal, ja miksi tavallinen tilitoimisto hukkuu tapahtumiin
Verkkokaupan kirjanpito eroaa palveluyrityksestä kolmessa asiassa: satoja tapahtumia, maksupalveluiden tilitykset ja EU-myynnin ALV. Tässä miten Shopify, Stripe, Klarna ja PayPal täsmäytetään, mitä OSS tarkoittaa, miten varasto käsitellään ja miksi tositehinnoiteltu tilitoimisto tulee verkkokaupalle kalliiksi.
Lyhyesti
- Verkkokaupassa yksi tilitys pankkitilille sisältää kymmeniä myyntejä, palautuksia ja palvelumaksuja. Kirjanpitoon ei kirjata tilitystä vaan sen sisältö. Tämä on kohta, jossa tavallinen tilitoimisto joko tekee sen käsin kalliisti tai väärin.
- Maksupalvelun palvelumaksut ovat kuluja, joista osa sisältää ALV:n ja osa ei (Stripe ja PayPal käännetyllä verolla, Klarna Suomesta ALV:llä). Ne pitää erottaa myynnistä.
- EU-kuluttajamyynti verotetaan ostajan maassa, kun myynti ylittää 10 000 euroa vuodessa. Silloin käytetään OSS-järjestelmää, yksi neljännesvuosi-ilmoitus kaikista maista.
- Varasto inventoidaan tilikauden lopussa ja myytyjen tuotteiden hankintameno kirjataan kuluksi. Tositemäärän mukaan hinnoitteleva toimisto laskuttaa verkkokaupalta helposti satoja euroja kuussa.
Miksi verkkokaupan kirjanpito on eri laji
Palveluyrityksellä on kuukaudessa ehkä 20 tositetta: muutama myyntilasku, kymmenkunta kuittia. Verkkokaupalla on satoja: jokainen tilaus on myynti, jokainen palautus hyvitys, jokainen maksutapa oma virtansa, ja raha saapuu tilille erissä, jotka eivät vastaa yhtäkään yksittäistä tilausta. Päälle tulee varasto, toimituskulut, alustamaksut ja mahdollisesti myynti ulkomaille.
Tavallinen tilitoimisto on rakennettu palveluyrityksen ympärille. Kun verkkokauppa tulee asiakkaaksi, tapahtuu jompikumpi: tositteet kirjataan käsin, ja lasku on satoja euroja kuussa, tai tilitykset kirjataan sellaisenaan myynniksi, jolloin ALV, palvelumaksut ja palautukset menevät väärin. Kumpikaan ei ole hyvä.
Tilitys ei ole myynti
Kun Stripe, Klarna tai PayPal maksaa tilillesi 2 340 euroa, se ei ole 2 340 euron myynti. Se on esimerkiksi 47 tilausta yhteensä 2 610 euroa, miinus 3 palautusta 180 euroa, miinus palvelumaksut 90 euroa. Kirjanpitoon pitää kirjata myynti 2 610 euroa ALV:n kanssa oikein eriteltynä, palautukset hyvityksinä, palvelumaksut kuluina ja tilitys pankkitilille. Vain silloin ALV-ilmoitus on oikein ja tuloslaskelma kertoo totuuden katteesta.
| Maksupalvelu | Miten tilittää | Palvelumaksun ALV | Huomio |
|---|---|---|---|
| Shopify Payments (Stripe) | Päivittäin tai viikoittain, palvelumaksut vähennetty | Ulkomainen palvelu, käännetty ALV | Payout-raportti sisältää erittelyn |
| Stripe suoraan | Sovitusti, maksut vähennetty | Irlanti, käännetty ALV | Balance transactions -raportti |
| Klarna | Viikoittain, maksut vähennetty, palautukset netotettu | Suomalainen sivuliike, ALV 25,5 % laskulla | Tilitysraportti ja erillinen lasku palvelumaksuista |
| PayPal | Saldo, josta nostat itse | Luxemburg, käännetty ALV | Saldo on rahaa, joka pitää näkyä taseessa |
| Paytrail ja muut kotimaiset | Päivittäin tai kuukausittain | Kotimainen, ALV laskulla | Kuukausiraportti ja lasku erikseen |
| MobilePay | Päivittäin | Tanska, käännetty ALV | Yleistyy kivijalassa ja verkossa |
Käännetty ALV tarkoittaa, että ulkomaisen palvelun maksusta lasket 25,5 prosentin veron itse, ilmoitat sen ja vähennät saman summan. Nettovaikutus on nolla, mutta ilmoitus on pakollinen. Tämä unohtuu useimmin juuri maksupalveluiden kohdalla, koska palvelumaksu ei koskaan näy laskuna vaan vähennyksenä tilityksestä. Yksityiskohdat ovat artikkelissa ALV-ilmoitus.
ALV verkkokaupassa
Kotimaan myynti
Kuluttajille Suomeen myytäessä hintaan sisältyy ALV, yleensä 25,5 prosenttia, elintarvikkeille ja kirjoille 13,5 prosenttia. Verkkokauppa-alustan veroasetukset pitää tarkistaa tuoteryhmittäin, koska väärä verokanta yhdessä tuotteessa toistuu jokaisessa tilauksessa.
EU-kuluttajamyynti ja OSS
Kun myyt kuluttajille muihin EU-maihin, myynti verotetaan Suomessa, kunnes koko EU:n kuluttajamyyntisi ylittää 10 000 euroa kalenterivuodessa. Sen jälkeen ALV maksetaan ostajan maan verokannalla. Jotta sinun ei tarvitse rekisteröityä jokaiseen maahan, käytetään OSS-järjestelmää (One Stop Shop): rekisteröidyt OmaVerossa, annat yhden neljännesvuosi-ilmoituksen, jossa myynnit on eritelty maittain, ja maksat kaiken Suomeen. Verkkokauppa-alustan pitää osata laskea oikea verokanta ostajan maan mukaan.
Myynti EU:n ulkopuolelle
Vienti EU:n ulkopuolelle on verotonta, mutta siitä pitää olla näyttö: kuljetusasiakirja tai tullin poistumisvahvistus. Ostaja maksaa tuontiverot omassa maassaan, ellet käytä IOSS-järjestelmää alle 150 euron lähetyksissä.
Varasto ja kate
Tavaraa myyvän yrityksen tulos ei ole myynti miinus ostot. Se on myynti miinus myytyjen tuotteiden hankintameno. Jos ostit tammikuussa 10 000 eurolla tuotteita ja myit niistä puolet, kuluksi kirjataan 5 000 euroa ja loput on varastoa taseessa. Käytännössä tämä tehdään inventaariolla tilikauden lopussa: lasketaan varasto, arvostetaan se hankintahintaan ja erotus edelliseen tilinpäätökseen korjaa ostoja.
Kuukausitasolla varastoa ei yleensä lasketa, ja siksi verkkokaupan kuukausitulos voi näyttää harhaanjohtavalta: iso sisäänosto näkyy tappiona ja hiljainen kuukausi voittona. Hyvä kirjanpitäjä osaa selittää tämän ja tarvittaessa arvioida varaston muutoksen kuukausittain, jotta näet oikean katteen. Verkkokauppa-alustan varastoraportti auttaa, jos ostohinnat on syötetty.
Mitä verkkokaupan kirjanpito maksaa
Tositehinnoittelu on verkkokaupan kirjanpidon suurin kustannusongelma. Jos tilitoimisto laskuttaa 1,50 ja 3 euroa tositteelta ja verkkokaupalla on 300 tapahtumaa kuussa, kirjanpito maksaa 450 ja 900 euroa kuussa ennen kuin kukaan on neuvonut mitään. Vaihtoehto on kiinteä kuukausihinta, joka on verkkokaupalle mitoitettu ylöspäin, tyypillisesti 300 ja 600 euroa.
Taukossa maksupalveluiden tilitykset käsitellään raporttipohjaisesti: yksi tilitys on yksi tosite, jonka sisältö puretaan automaattisesti. Sata ensimmäistä tositetta maksavat 1,49 euroa, sen jälkeen 0,99 euroa. Käytännössä pieni verkkokauppa, jolla on 150 tositetta kuussa (tilitykset, ostolaskut, kulut), maksaa noin 29 + 99 + 190 + 15 = 335 euroa kuussa, isompi 300 tositteella noin 480 euroa. Kaikki mukana, myös OSS-ilmoitus 14,99 euroa neljännekseltä ja kirjanpitäjä, joka tuntee alustat.
Tarkistuslista verkkokauppiaalle
- Verokannat tarkistettu alustalla tuoteryhmittäin (25,5 %, 13,5 %).
- Jokaisen maksupalvelun raportti menee kirjanpitoon, ei vain pankkitilin tilitys.
- Palvelumaksujen käännetty ALV ilmoitetaan (Stripe, PayPal, Shopify, Meta, Google).
- EU-kuluttajamyyntiä seurataan kuukausittain, OSS-rekisteröinti ennen 10 000 euroa.
- PayPal-saldo ja muut maksupalvelusaldot näkyvät taseessa rahana.
- Varasto inventoidaan tilikauden lopussa hankintahintaan.
- Palautukset kirjataan hyvityksinä, ei vähennettynä myynnistä.
- Alustan kuukausimaksu ja sovellukset (Shopify, apps) kuluina, käännetty ALV.
Verkkokauppa on ala, jolla kirjanpitäjän alan tuntemus näkyy suoraan hinnassa ja oikeellisuudessa. Kysy ennen sopimusta, montako verkkokauppaa toimistolla on asiakkaana ja miten Klarnan tilitys käsitellään. Vastaus kertoo kaiken. Tarkemmin verkkokaupan yrittäjän arjesta kerromme alasivulla Verkkokauppa, ja hinnan omalle tapahtumamäärällesi näet laskurista.
Usein kysytyt
Miten Shopify-myynti kirjataan kirjanpitoon?+
Shopifyn payout-raportin perusteella: myynti verokannoittain, palautukset hyvityksinä, Shopify Paymentsin palvelumaksut kuluina käännetyllä ALV:llä ja tilitys pankkitilille. Pankkitilin tilitys yksinään ei riitä.
Onko Klarnan palvelumaksussa ALV?+
Klarna laskuttaa palvelumaksut Suomen sivuliikkeen kautta, jolloin laskulla on Suomen ALV 25,5 %, jonka saat vähentää. Tilitysraportti ja palvelumaksulasku ovat erillisiä dokumentteja.
Milloin pitää rekisteröityä OSS-järjestelmään?+
Kun kuluttajamyynti muihin EU-maihin ylittää 10 000 euroa kalenterivuodessa. Rekisteröinti tehdään OmaVerossa, ja sen jälkeen EU-myynnin ALV ilmoitetaan neljännesvuosittain yhdellä ilmoituksella.
Pitääkö verkkokaupan varasto inventoida?+
Kyllä, vähintään tilikauden lopussa. Varasto arvostetaan hankintahintaan ja sen muutos korjaa tilikauden ostoja, jotta tulos kertoo myytyjen tuotteiden todellisen katteen.
Paljonko verkkokaupan kirjanpito maksaa?+
Tositehinnoitellussa toimistossa helposti 450 ja 900 euroa kuussa sadoilla tapahtumilla. Taukossa 150 tositteen kauppa maksaa noin 335 euroa ja 300 tositteen noin 480 euroa kuussa, tilinpäätös ja neuvonta mukana.
Miten dropshipping-myynti verotetaan?+
Kuten muukin verkkokauppa: myynti verotetaan ostajan sijainnin mukaan, ja tavaran maahantuonnista voi syntyä tullaus- ja tuontiverovelvoitteita. Kysy kirjanpitäjältä ennen aloittamista, koska rakenne vaikuttaa ALV-käsittelyyn merkittävästi.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
ALV-ilmoitus: milloin, miten ja mitä siinä menee useimmin pieleen
ALV-ilmoitus annetaan OmaVerossa kauden mukaan, ja eräpäivä on kauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä. Tässä selkeästi: verokaudet, mitä ilmoitukseen tulee, miten ALV lasketaan ja maksetaan, myöhästymismaksut ja kuusi virhettä, jotka toistuvat pienissä yrityksissä.
Kassavirran hallinta pienyrityksessä: miksi tilillä oleva raha ei ole sinun ja miten tiedät, paljonko on
Voitollinen yritys voi kaatua kassaan. Tässä käytännön kassavirran hallinta pienyrittäjälle: mitä pankkitilin saldo ei kerro, kolmen tilin malli, 90 päivän ennuste, maksuehtojen vaikutus ja miksi kirjanpito, joka näkyy kaksi kuukautta myöhässä, ei auta tässä lainkaan.
Kirjanpidon hinta 2026: mitä tilitoimisto oikeasti maksaa ja mistä lasku syntyy
Toiminimen kirjanpito maksaa tyypillisesti 60 ja 150 euron välillä kuussa, osakeyhtiön 150 ja 400 euron välillä. Tässä käydään läpi, mistä hinta muodostuu, mitkä rivit yllättävät ja miten maksat vain siitä, mitä käytät.