Kirjanpito itse vai tilitoimisto? Rehellinen laskelma pienyrittäjälle
Voiko kirjanpidon tehdä itse? Toiminimellä kyllä, osakeyhtiöllä harvoin järkevästi. Tässä laskemme, mitä itse tekeminen oikeasti maksaa tunteina ja menetettyinä vähennyksinä, ja milloin kirjanpitäjä maksaa itsensä takaisin.
Lyhyesti
- Toiminimen yhdenkertaisen kirjanpidon voi tehdä itse, jos tositteita on vähän etkä ole ALV-velvollinen. Osakeyhtiön kirjanpitoa ei kannata tehdä itse, ellet ole kirjanpitäjä.
- Itse tekemisen todellinen hinta on aika (tyypillisesti 3 ja 8 tuntia kuussa) ja käyttämättömät vähennykset, jotka ovat usein 1 000 ja 3 000 euroa vuodessa.
- Nyrkkisääntö: kun tulosi ylittää noin 25 000 euroa vuodessa tai olet ALV-velvollinen, kirjanpitäjä maksaa itsensä takaisin lähes aina.
- Kolmas vaihtoehto on sovellus ja oma kirjanpitäjä yhdessä: sinä kuvaat kuitit, sovellus kirjaa, ihminen tarkistaa ja neuvoo. Taukossa se maksaa toiminimelle noin 95 euroa kuussa.
Kenelle itse tekeminen sopii
Aloitetaan rehellisesti: osalle yrittäjistä itse tehty kirjanpito on täysin järkevä valinta. Jos olet sivutoiminen toiminimiyrittäjä, laskutat muutaman asiakkaan vuodessa, et ole ALV-velvollinen ja kulusi ovat pari ohjelmistoa ja puhelinliittymä, kirjanpitosi on käytännössä taulukko tuloista ja menoista. Veroilmoituksen lomake 5 täytät OmaVerossa tunnissa.
Ongelma alkaa siitä, että tämä ryhmä on pienempi kuin luullaan, ja yritys kasvaa siitä ulos huomaamatta. Ensin tulee ALV-rekisteröinti, sitten ensimmäinen isompi hankinta, sitten kysymys ennakkoveroista, sitten auto. Jokainen näistä on kohta, jossa itse tekeminen alkaa maksaa enemmän kuin kirjanpitäjä.
Mitä itse tekeminen oikeasti maksaa
Itse tehty kirjanpito ei ole ilmaista. Se maksetaan kolmessa valuutassa: aikana, käyttämättöminä vähennyksinä ja virheiden korjaamisena. Katsotaan jokainen erikseen.
Aika
Pienen toiminimen kirjanpitoon menee kokemattomalta yleensä 3 ja 8 tuntia kuussa: tositteiden kerääminen, kirjaaminen, pankkitilin täsmäytys, ALV-ilmoitus ja epävarmuuden googlaaminen. Vuodessa se on 40 ja 100 tunnin välillä, ja veroilmoitus päälle. Jos tuntisi on asiakkaalle 60 euron arvoinen, itse tehty kirjanpito maksaa 2 400 ja 6 000 euroa vuodessa menetettynä laskutuksena. Tai iltoina ja viikonloppuina, jotka ovat vielä kalliimpia.
Käyttämättömät vähennykset
Tämä on se erä, jonka itse tekevä yrittäjä ei näe, koska sitä ei näy missään. Toiminimen lisävähennys autosta (0,55 €/km vuonna 2026), päivärahoja vastaava vähennys (54 €/päivä), työhuonevähennys (960 €/vuosi kaavamaisena), YEL-maksujen vähennys, pienhankintojen kertapoisto. Jokainen näistä on säännöiltään sellainen, että pitää tietää kysyä. Tyypillinen toiminimiyrittäjä, joka ajaa omalla autolla ja tekee töitä kotoa, jättää hakematta 1 000 ja 3 000 euroa vähennyksiä vuodessa. Tuloveroprosentilla 35 se on 350 ja 1 050 euroa liikaa maksettua veroa.
Virheet
ALV-ilmoituksen myöhästymismaksu on 3 euroa päivältä 45 päivän ajan, sen jälkeen 2 prosenttia verosta. Veroilmoituksen myöhästymismaksu on toiminimelle 50 euroa ja osakeyhtiölle 100 euroa, ja jos tietoja puuttuu, veronkorotus on 2 prosenttia lisätystä tulosta. Väärin arvioitu ennakkovero tuottaa jäännösveron ja sille huojennetun viivästyskoron. Yksittäin pieniä, mutta itse tekevällä niitä sattuu.
Mitä itse tekevät useimmiten tekevät väärin
Kun itse tehtyä kirjanpitoa katsoo ammattilaisen silmin, samat asiat löytyvät lähes aina. Ne eivät ole tyhmyyttä. Ne ovat asioita, joita ei voi tietää, ellei joku kerro.
- Ennakkoverot jätetty Verohallinnon alkuperäiseen arvioon, vaikka tulos on kaksinkertaistunut. Seuraavana kesänä jäännösvero ja korko.
- Auton kilometrejä ei ole kirjattu, koska ajopäiväkirja tuntui työläältä. Tuhansia euroja vähennyksiä vuodessa hukassa.
- ALV vähennetty kuluista, joista sitä ei saa vähentää (edustus, henkilöauto), tai jätetty vähentämättä ulkomaisista ohjelmistolaskuista, joissa ALV pitää itse laskea ja ilmoittaa.
- Omat ja yrityksen rahat sekaisin niin, ettei pankkitiliä voi täsmäyttää. Veroilmoitus tehty arviona.
- YEL-maksut unohdettu vähentää, koska ne maksettiin omalta tililtä.
- Hankinta kirjattu kerralla kuluksi, vaikka se olisi pitänyt poistaa, tai päinvastoin.
Milloin kirjanpitäjä maksaa itsensä takaisin
Yksinkertainen laskutapa: kirjanpitäjä maksaa itsensä takaisin, kun hänen hintansa on pienempi kuin säästämäsi aika plus löytämänsä vähennykset plus välttämäsi virheet. Käytännössä raja kulkee kahdessa kohdassa.
Ensimmäinen on ALV-velvollisuus. Kun laskutat yli 20 000 euroa vuodessa, teet ALV-ilmoituksia säännöllisesti ja jokaisessa on virheen mahdollisuus. Toinen on tulotaso. Kun tuloksesi ylittää noin 25 000 euroa, vähennyksillä alkaa olla merkitystä euroissa, ja verosuunnittelulla (ennakot, YEL, hankintojen ajoitus) vielä enemmän. Näistä kumpikin yksin riittää perusteeksi.
Osakeyhtiölle raja ei ole olemassa. Kahdenkertainen kirjanpito, tilinpäätös liitetietoineen, julkinen rekisteröinti ja palkan ja osingon suunnittelu ovat kokonaisuus, jonka itse tekeminen ilman koulutusta johtaa lähes varmasti virheisiin, jotka näkyvät julkisessa tilinpäätöksessä. Osakeyhtiön velvollisuudet käymme läpi artikkelissa Osakeyhtiön kirjanpito.
Kolmas vaihtoehto: itse ja kirjanpitäjä yhdessä
Kysymys itse vai tilitoimisto on vanhentunut. Se olettaa, että vaihtoehdot ovat taulukko keittiön pöydällä tai kansio tilitoimistoon kerran kuussa. Nykyään suurin osa kirjaamisesta tapahtuu automaattisesti: kuitti tunnistetaan kuvasta, pankkitapahtuma yhdistyy laskuun, ALV lasketaan. Se osa, jonka yrittäjä pelkäsi maksavan, on käytännössä kadonnut.
Jäljelle jää se osa, jossa ihminen on korvaamaton: tarkistaa, että kirjaukset ovat oikein, huomata, että ennakkoverot eivät vastaa tulosta, ehdottaa hankinnan ajoitusta, ja vastata, kun kysyt. Taukossa se on rakennettu näin: sinä kuvaat kuitit ja näet sovelluksesta joka päivä, missä mennään. Sovellus kirjaa. Oma nimetty kirjanpitäjä tarkistaa, tekee ilmoitukset ja neuvoo, eikä kysyminen maksa. Toiminimelle kokonaishinta on tyypillisesti 95 ja 120 euron välillä kuussa.
Saat siis sen, mitä itse tekemisessä oikeasti halusit: tiedät koko ajan, missä mennään, etkä maksa turhasta. Ja sen, mitä tilitoimistolta halusit: joku muu vastaa siitä, että kaikki on oikein. Jos haluat nähdä oman lukusi, laskuri näyttää sen minuutissa.
Usein kysytyt
Saako kirjanpidon tehdä itse ilman koulutusta?+
Saa. Laki ei vaadi kirjanpitäjältä pätevyyttä, mutta kirjanpitovelvollinen vastaa itse virheistä. Toiminimen yhdenkertainen kirjanpito on realistinen tehdä itse, osakeyhtiön ei.
Mikä on paras ilmainen kirjanpito-ohjelma toiminimelle?+
Pienimuotoiseen yhdenkertaiseen kirjanpitoon riittää taulukkolaskenta. Ilmaiset ja edulliset ohjelmat auttavat laskutuksessa, mutta ne eivät kerro, mitä vähennyksiä sinulta puuttuu tai ovatko ennakkoverosi oikein.
Kuinka paljon aikaa kirjanpitoon menee kuukaudessa?+
Kokemattomalta 3 ja 8 tuntia kuussa pienessä toiminimessä. Kirjanpitäjän kanssa yrittäjän oma osuus on tyypillisesti alle puoli tuntia: kuittien kuvaaminen ja kysymyksiin vastaaminen.
Voinko tehdä kirjanpidon itse ja antaa vain veroilmoituksen tilitoimistolle?+
Voi, mutta moni toimisto joutuu silloin tarkistamaan koko vuoden kirjanpidon ennen veroilmoitusta, ja se maksaa usein saman kuin koko vuoden kirjanpito olisi maksanut.
Milloin osakeyhtiön kirjanpidon voi tehdä itse?+
Käytännössä silloin, kun olet itse kirjanpitäjä. Kahdenkertainen kirjanpito, tilinpäätös, liitetiedot ja veroilmoitus 6B vaativat osaamista, ja virheet päätyvät julkiseen rekisteriin.
Mitä tapahtuu, jos teen kirjanpidossa virheen?+
Pieni virhe korjataan seuraavassa ilmoituksessa. Verotukseen vaikuttava virhe voi johtaa veronkorotukseen, tyypillisesti 2 prosenttia lisätystä tulosta, ja jäännösveroon korkoineen. Tahallisesta tai törkeästä laiminlyönnistä seuraukset ovat kovemmat.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Toiminimen kirjanpito: mitä laki vaatii, mitä se maksaa ja mitä kannattaa tehdä itse
Toiminimen kirjanpito on kevyempi kuin osakeyhtiön, mutta ei olematon. Tässä selkeästi: yhdenkertainen vai kahdenkertainen, ALV-raja 20 000 euroa, veroilmoitus, mitä kirjanpito maksaa ja miten toiminimiyrittäjä säästää eniten veroja.
Kirjanpidon hinta 2026: mitä tilitoimisto oikeasti maksaa ja mistä lasku syntyy
Toiminimen kirjanpito maksaa tyypillisesti 60 ja 150 euron välillä kuussa, osakeyhtiön 150 ja 400 euron välillä. Tässä käydään läpi, mistä hinta muodostuu, mitkä rivit yllättävät ja miten maksat vain siitä, mitä käytät.
Yrittäjän verovähennykset 2026: 27 kulua, jotka saat vähentää, ja 7 joita et
Mitä yrittäjä saa vähentää verotuksessa? Tässä käytännön lista 2026: puhelin, tietokone, työhuone, auto, koulutus, edustus, YEL, ohjelmistot ja lisävähennykset. Lisäksi seitsemän kulua, joita ei saa vähentää, ja miten pidät vähennykset tallessa ilman vaivaa.