ALV-palautus: milloin saat arvonlisäveroa takaisin, kuinka nopeasti ja miten investointivuoden negatiivinen ALV kannattaa hyödyntää
Kun ostojen ALV ylittää myynnin ALV:n, Verohallinto palauttaa erotuksen. Tässä milloin näin käy (investoinnit, aloitus, vienti, alennetut verokannat), miten palautus maksetaan ja miten nopeasti, mitä tapahtuu jos sinulla on muita verovelkoja, miten ilmoituksen ajoitus nopeuttaa rahan saamista ja mitkä virheet viivästyttävät palautusta.
Lyhyesti
- ALV-palautus syntyy, kun kauden vähennettävä vero on suurempi kuin myynnin vero. Tyypillisesti investointikuukautena, aloitusvaiheessa, vientiyrityksellä tai alennetun verokannan myynnissä.
- Palautus maksetaan tilillesi ilmoituksen käsittelyn jälkeen, yleensä 1 ja 3 viikossa. Se käytetään ensin muihin erääntyneisiin veroihisi. Palautukselle maksetaan hyvityskorkoa.
- Ilmoita heti kauden päätyttyä, älä eräpäivänä. Palautus lähtee käsittelystä, ei eräpäivästä. Investointikuukautena lyhyempi ALV-kausi nopeuttaa rahan saamista.
- Iso palautus voi käynnistää selvityspyynnön: Verohallinto pyytää laskukopiot. Kun tositteet ovat kunnossa, se viivästyttää muutaman viikon, ei enempää.
Milloin ALV:tä saa takaisin
ALV-ilmoitus on laskelma: myynnistä perimäsi vero miinus ostoihisi sisältynyt vähennyskelpoinen vero. Jos erotus on positiivinen, maksat. Jos negatiivinen, Verohallinto palauttaa. Useimmilla yrityksillä erotus on positiivinen lähes aina, koska myyntiä on enemmän kuin ostoja. Neljässä tilanteessa se kääntyy.
| Tilanne | Miksi palautus syntyy | Esimerkki |
|---|---|---|
| Investointi | Iso hankinta yhdessä kuussa, myynti normaali | Pakettiauto 40 000 € (ALV 8 130 €), kuukauden myynnin ALV 2 000 €. Palautus 6 130 €. |
| Aloitusvaihe | Kuluja ennen myyntiä: laitteet, kalusteet, markkinointi | Ensimmäiset 3 kuukautta ostoja 15 000 €, myyntiä 3 000 €. Palautus noin 2 400 €. |
| Vienti ja EU-myynti | Myynti 0 % ALV:llä, ostot Suomen ALV:llä | Konsultti laskuttaa EU-yrityksiä 0 %:lla, ostaa Suomesta. Jokainen kausi palautusta. |
| Alennettu verokanta | Myynti 13,5 %, ostot 25,5 % | Ruokakauppa, kirjakauppa, liikuntapalvelu: ostojen vero suhteessa suurempi. |
| Rakennusalan aliurakoitsija | Myynti käännetyllä verolla 0 %, ostot 25,5 % | Aliurakoitsija ostaa materiaalit ALV:llä, laskuttaa pääurakoitsijaa ilman. Jatkuva palautus. |
Miten palautus maksetaan
- 1Annat ALV-ilmoituksenNegatiivinen vero ilmoitetaan normaalisti. Palautusta ei haeta erikseen, se syntyy ilmoituksesta.
- 2Verohallinto käsitteleeAutomaattinen käsittely tyypillisesti muutamassa päivässä. Iso tai poikkeava palautus voi mennä tarkempaan käsittelyyn ja selvityspyyntöön.
- 3Palautus käytetään ensin muihin veroihinJos sinulla on erääntynyttä ennakkoveroa, työnantajasuorituksia tai muuta verovelkaa, palautus kuitataan niihin ensin. Vain ylijäämä maksetaan tilille.
- 4Maksu tilillesiOmaVeroon ilmoitetulle tilinumerolle. Tarkista, että tilinumero on ajan tasalla, se on yleisin syy viivästymiseen. Palautukselle maksetaan hyvityskorkoa ilmoituksen eräpäivästä lukien.
Voit myös valita OmaVerossa, että palautus säilytetään verotilillä tulevia veroja varten palautusrajan avulla. Se sopii, jos tiedät, että seuraavassa kuussa on iso ALV tai ennakkovero maksettavana, eikä rahaa tarvita välissä. Useimmille pienyrittäjille raha tilillä on parempi kuin raha Verohallinnolla.
Ajoitus: ilmoita heti, älä eräpäivänä
ALV-ilmoituksen eräpäivä on kauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä. Tammikuun ilmoituksen voi antaa 12. maaliskuuta. Mutta sen voi antaa myös 1. helmikuuta, heti kun tammikuun kirjanpito on valmis. Palautus lähtee käsittelystä, ei eräpäivästä. Kuuden viikon ero ilmoituspäivässä on kuuden viikon ero rahan saamisessa.
Toinen ajoituskeino on ALV-kausi. Neljännesvuosimenettelyssä tammikuun investoinnin palautus tulee aikaisintaan huhtikuussa. Kuukausimenettelyssä helmikuussa. Jos tiedät, että edessä on iso investointi tai olet rakenteellisesti palautusasemassa (vienti, aliurakointi), lyhyempi kausi on parempi, vaikka ilmoituksia on enemmän. Kauden voi vaihtaa lyhyemmäksi milloin vain. ALV-kausista kerromme artikkelissa ALV-ilmoitus.
Selvityspyyntö: mitä tapahtuu, kun palautus on iso
Verohallinnon järjestelmä poimii poikkeavat palautukset tarkempaan käsittelyyn: ensimmäinen palautus uudelta yritykseltä, tavallista suurempi palautus tai palautus alalta, jossa väärinkäytöksiä on ollut. Silloin saat OmaVeroon selvityspyynnön, jossa pyydetään suurimpien ostolaskujen kopiot ja lyhyt selvitys, mihin hankinta liittyy. Vastausaika on yleensä 2 viikkoa.
- Vastaa heti ja täydellisesti. Laskukopiot, selvitys hankinnan liittymisestä liiketoimintaan, tarvittaessa kuva hankinnasta. Palautus lähtee, kun vastaus on käsitelty.
- Varmista, että laskut täyttävät vaatimukset. Myyjän Y-tunnus, ALV eriteltynä, ostajana yrityksesi. Kuluttajalle osoitettu lasku tai kortin maksukuitti ei riitä. Lue Laskun pakolliset tiedot.
- Henkilöauto ei kelpaa. Henkilöauton ALV ei ole vähennyskelpoinen, jos autolla ajetaan yksityisajoja. Pakettiauton on. Tämä on yleisin syy hylättyyn palautukseen.
- Tosite pitää olla olemassa ennen ilmoitusta. Palautusta ei saa hakea ennakkoon laskulla, jota ei vielä ole.
Virheet, jotka viivästyttävät tai estävät palautuksen
- Tilinumero puuttuu tai on vanha OmaVerossa. Palautus jää odottamaan. Tarkista ennen ensimmäistä ilmoitusta.
- Verovelkaa muualla. Palautus kuitataan ensin siihen. Ei virhe, mutta yllätys, jos et tiennyt velasta.
- Ilmoitus puuttuu edelliseltä kaudelta. Verohallinto ei maksa palautusta, jos aiempia ilmoituksia on antamatta.
- Käännetty vero unohtunut ulkomaisista laskuista. Palautus on liian suuri, koska vero on vähennetty mutta ei ilmoitettu. Korjaus ja mahdollinen veronkorotus.
- Vähennys kuitista ilman ALV-erittelyä. Hylätään tarkastuksessa. Verkkokaupan tilausvahvistus ei ole lasku.
- Vähennys yksityiskäytön osuudesta. Puhelin, tietokone ja auto vähennetään vain yrityskäytön osuudelta.
ALV-palautus ja kassa
Investointivuoden ALV-palautus on kassalle merkittävä: 40 000 euron hankinnassa 8 130 euroa. Kassavirtaennusteessa palautus kannattaa laskea siihen kuukauteen, jolloin se realistisesti tulee, ei hankintakuukauteen. Ja rahoitusta suunnitellessa kannattaa muistaa, että ALV:n osuus hankinnasta on lyhytaikainen laina, joka tulee takaisin viikoissa, ei kustannus. Leasingissa ALV maksetaan kuukausierissä, joten palautusta ei synny kerralla, mutta ei myöskään kassavajetta.
Taukossa kuukauden kirjanpito on valmis, kun kuukausi vaihtuu, koska tapahtumat kirjautuvat heti. Kirjanpitäjäsi näkee, milloin kaudella on palautusta tulossa, ja lähettää ilmoituksen ensimmäisinä päivinä eräpäivän sijaan. Ison hankinnan edessä voitte katsoa yhdessä, kannattaako ALV-kausi vaihtaa lyhyemmäksi. Selvityspyyntöön vastaaminen kuuluu hintaan, ja tositteet ovat valmiina sovelluksessa. Hankintojen ajoituksesta laajemmin kerromme artikkelissa Pienhankinta ja poistot, ja kassan hallinnasta artikkelissa Kassavirran hallinta. Hinnan näet laskurista.
Usein kysytyt
Milloin saa ALV-palautuksen?+
Kun kauden vähennettävä vero ylittää myynnin veron. Tyypillisesti investointikuukautena, aloitusvaiheessa, vientiyrityksellä tai alennetun verokannan myyjällä. Palautus syntyy normaalista ALV-ilmoituksesta, sitä ei haeta erikseen.
Kuinka nopeasti ALV-palautus tulee tilille?+
Yleensä 1 ja 3 viikossa ilmoituksen antamisesta. Ilmoitus kannattaa antaa heti kauden päätyttyä, ei eräpäivänä, koska palautus lähtee käsittelystä. Selvityspyyntö viivästyttää muutaman viikon.
Miksi ALV-palautusta ei maksettu tilille?+
Yleisimmät syyt: palautus käytettiin muihin erääntyneisiin veroihin, tilinumero puuttuu OmaVerosta, aiempi ilmoitus on antamatta tai palautus on selvityspyynnössä. Tarkista OmaVerosta.
Saanko palautukselle korkoa?+
Kyllä, hyvityskorkoa ilmoituksen eräpäivästä maksupäivään. Korko on pieni, joten nopea ilmoittaminen on tärkeämpää kuin korko.
Voiko ALV-palautuksen jättää verotilille?+
Voi. OmaVerossa voi asettaa palautusrajan, jolloin palautus säilytetään tulevia veroja varten. Sopii, jos seuraavassa kuussa on iso vero maksettavana eikä rahaa tarvita välissä.
Mitä tehdä, jos saan selvityspyynnön ALV-palautuksesta?+
Vastaa määräajassa laskukopioilla ja lyhyellä selvityksellä hankinnan liittymisestä liiketoimintaan. Se on rutiini isoille palautuksille. Kun tositteet ovat kunnossa, palautus maksetaan vastauksen käsittelyn jälkeen.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
ALV-ilmoitus: milloin, miten ja mitä siinä menee useimmin pieleen
ALV-ilmoitus annetaan OmaVerossa kauden mukaan, ja eräpäivä on kauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä. Tässä selkeästi: verokaudet, mitä ilmoitukseen tulee, miten ALV lasketaan ja maksetaan, myöhästymismaksut ja kuusi virhettä, jotka toistuvat pienissä yrityksissä.
Pienhankinta ja poistot: milloin tietokoneen saa vähentää kerralla ja milloin se poistetaan vuosia
Alle 1 200 euron hankinnan saa vähentää kerralla, kalliimmat poistetaan 25 prosentin menojäännöspoistolla. Tässä säännöt selkokielellä: pienhankinnan rajat, mitä poisto tarkoittaa käytännössä, hankinnan ajoitus vuodenvaihteessa, leasing vai osto, ALV:n vaikutus rajaan ja mitä tapahtuu, kun laite myydään tai rikkoutuu.
Kassavirran hallinta pienyrityksessä: miksi tilillä oleva raha ei ole sinun ja miten tiedät, paljonko on
Voitollinen yritys voi kaatua kassaan. Tässä käytännön kassavirran hallinta pienyrittäjälle: mitä pankkitilin saldo ei kerro, kolmen tilin malli, 90 päivän ennuste, maksuehtojen vaikutus ja miksi kirjanpito, joka näkyy kaksi kuukautta myöhässä, ei auta tässä lainkaan.