Konsultti, asiantuntija, freelancer: näin sinulle jää enemmän käteen.

Yksinkertainen kirjanpito, monimutkainen verotus

Konsultin tai asiantuntijan kirjanpidossa ei ole paljon tapahtumia: muutama myyntilasku kuussa, puhelin, tietokone, ohjelmistot, matkoja. Perinteinen tilitoimisto veloittaa silti saman kuin monimutkaisemmasta yrityksestä, koska hinnoittelu perustuu tunteihin ja tunteja kuluu, vaikka työ olisi rutiinia.

Se, missä asiantuntijayrittäjä oikeasti voittaa tai häviää, ei ole kirjanpidossa vaan verotuksessa. Palkan ja osingon suhde, YEL-työtulon taso, matkakulujen ja päivärahojen hyödyntäminen, hankintojen ajoitus, ja osakeyhtiön nettovarallisuuden kasvattaminen. Nämä ratkaisevat, jääkö 60 000 euron laskutuksesta käteen 35 000 vai 42 000 euroa.

Palkka vai osinko: kysymys, johon saat vastauksen ajoissa

Osakeyhtiössä toimivan konsultin tärkein veropäätös on palkan ja osingon suhde. Oikea vastaus riippuu yrityksen nettovarallisuudesta, sinun muista tuloistasi ja siitä, paljonko rahaa haluat nostaa. Perinteisessä mallissa tämä keskustelu käydään tilinpäätöksen yhteydessä, kun tilikausi on jo ohi ja palkat maksettu.

Taukossa oma kirjanpitäjäsi näkee tuloksen reaaliajassa. Hän ehdottaa syksyllä, kannattaako loppuvuonna nostaa lisää palkkaa vai jättää rahat yhtiöön osinkoa varten. Se on yksi keskustelu vuodessa, ja se maksaa itsensä takaisin moninkertaisesti.

Mitä tunnet arjessa

Asiantuntijayrittäjät kuvaavat Taukoa usein sanalla "näkymätön". Kirjanpito ei vaadi ajatusta, mutta tieto on aina saatavilla.

• Laskutat sovelluksesta ja näet, kun asiakas maksaa. Saatavien seuranta ja maksumuistutukset hoituvat samasta paikasta.
• Matkat ja päivärahat kirjaat kahdella napautuksella. Asiakaskäynti toisella paikkakunnalla tarkoittaa kilometrikorvausta ja usein päivärahaa. Moni jättää nämä hakematta, koska Excel on liian vaivalloinen.
• Tiedät joka kuukausi, paljonko voit nostaa. Sovellus näyttää, paljonko rahaa on verojen jälkeen käytettävissä. Ei arvailua, ei jäännösveroyllätystä.

Esimerkki: Laura, IT-konsultti, osakeyhtiö

Laura laskuttaa noin 120 000 euroa vuodessa yhdelle päämiehelle ja parille pienemmälle asiakkaalle. Hän maksaa palkkaa vain itselleen. Perinteinen tilitoimisto ja erillinen ohjelmisto maksavat tällaiselle yritykselle tyypillisesti yhteensä noin 368 euroa kuukaudessa: kirjanpito noin 150 euroa, palkanlaskenta 47 euroa, tilinpäätös ja veroilmoitus kuukausitasolle jaettuna 30 euroa, erillinen ohjelmisto, esimerkiksi Procountor, 46 euroa, lisätyöt tuntilaskutuksella noin 1 tuntia kuussa 95 euron tuntihinnalla, 95 euroa.

Taukossa Laura maksaa 108 euroa kuukaudessa: kirjanpito 89 euroa ja oma palkka 19 euroa. Siinä kaikki. Se on 55 prosenttia vähemmän kuin perinteinen malli, eli 1 608 euroa vuodessa. Tilinpäätös laskutetaan kerran vuodessa erikseen.

Mutta se, minkä Laura huomasi ensimmäisenä syksynä, oli viesti kirjanpitäjältä lokakuussa: "Nettovarallisuutesi on kasvanut, ensi vuonna voit nostaa kevyemmin verotettua osinkoa enemmän. Kannattaako loppuvuoden palkkaa hillitä?" Se yksi viesti oli arvoltaan enemmän kuin koko vuoden kirjanpitomaksu.

Ulkomaiset asiakkaat ja ohjelmistot

Konsultti laskuttaa yhä useammin ulkomaille ja ostaa ohjelmistoja ulkomailta. Molemmissa ALV käsitellään käännetysti, ja yhteenvetoilmoitukset pitää tehdä oikein. Tauko-sovellus tunnistaa ulkomaiset laskut ja hoitaa ALV-käsittelyn automaattisesti. Kirjanpitäjäsi tarkistaa, että EU-myynnin yhteenvetoilmoitus lähtee ajallaan.

Sinun ei tarvitse tietää, mitä "reverse charge" tarkoittaa. Sinun tarvitsee vain lähettää lasku.

YEL ja tulevaisuus

YEL-työtulo vaikuttaa eläkkeeseesi, sairauspäivärahaasi ja vanhempainrahaasi. Se on päätös, joka kannattaa tehdä tietoisesti, ei vakuutusyhtiön oletusarvolla. Kirjanpitäjäsi käy sen kanssasi läpi kerran vuodessa ja kertoo, mitä eri tasot tarkoittavat sekä maksuina että turvana.

Tämäkin sisältyy hintaan. Perinteisessä mallissa se on lisäpalvelu, jota harva pyytää.

Kolme virhettä, jotka näemme asiantuntijayrittäjillä useimmin

Asiantuntijayrittäjän virheet eivät näy kirjanpidossa. Ne näkyvät veroissa, jotka maksetaan turhaan.

• Palkkaa nostetaan tasaisesti miettimättä osinkoa. Osakeyhtiön nettovarallisuus kasvaa, mutta sitä ei hyödynnetä. Kevyemmin verotettu osinko jää käyttämättä vuodesta toiseen.
• Kotitoimisto, puhelin ja laitteet jäävät osittain vähentämättä. Työhuonevähennys, puhelimen ja nettiliittymän työkäyttöosuus, tietokone: yksittäin pieniä, yhdessä satoja euroja vuodessa.
• Matkakulut ja päivärahat jäävät kirjaamatta. Asiakaskäynti toisella paikkakunnalla on kilometrikorvaus ja usein päiväraha. Jos kirjaaminen on vaivalloista, se jää tekemättä.

Miten ensimmäinen kuukausi etenee

Käyttöönotto vie sinulta alle tunnin.

• Päivä 1: 15 minuutin puhelu. Käydään läpi asiakkaasi, laskutusrytmisi ja se, miten nostat rahaa yrityksestä nyt.
• Päivä 2: Sovellus käytössä. Pankki yhdistetään, laskupohja ja asiakkaat viedään sisään, kuitit alkavat kirjautua.
• Viikko 1: Ensimmäiset laskut lähtevät sovelluksesta. Kirjanpitäjäsi tarkistaa ALV-käsittelyn, myös ulkomaisten asiakkaiden osalta.
• Kuukausi 1: Näet tuloksen ja sen, paljonko voit nostaa. Kirjanpitäjäsi tekee ensimmäisen palkka vai osinko -laskelman oikeilla luvuilla.

Mitä hinta sisältää

Asiantuntijayrittäjän hinta on yksi luku kuukaudessa, 89 eurosta alkaen. Vähän tositteita tarkoittaa alinta porrasta, ja oma palkka maksaa 19 euroa kuukaudessa. Ei tuntilaskutusta kysymyksistä.

• Juokseva kirjanpito ja ALV-ilmoitukset, myös EU-myynnin yhteenvetoilmoitukset
• Tilinpäätös ja veroilmoitus kerran vuodessa, hinta sovittu etukäteen
• Oma nimetty kirjanpitäjä, vastaus alle tunnissa arkisin
• Tauko-sovellus: laskutus, saatavien seuranta, kuitit, ajot ja päivärahat
• Palkka vai osinko -laskelma syksyllä ja YEL-tarkistus vuosittain
• Oma palkanlaskenta, jos maksat itsellesi palkkaa

Miksi ei vain halpa kirjanpito-ohjelma?

Asiantuntijayrittäjän kirjanpito on niin yksinkertaista, että itsepalveluohjelma tuntuu riittävältä. Ja kirjanpidon osalta se usein riittääkin. Ongelma on, ettei ohjelma optimoi verotustasi. Se ei kerro, milloin nostaa palkkaa ja milloin osinkoa, se ei tarkista YEL-tasoa eikä se huomaa, että ulkomaisen asiakkaan laskusta puuttuu yhteenvetoilmoitus.

Taukossa maksat muutaman kympin enemmän kuin itsepalvelusta, ja saat ihmisen, jonka yksi ehdotus vuodessa on tyypillisesti tuhansien eurojen arvoinen. Asiantuntijana tiedät, mitä asiantuntemus maksaa ja mitä se tuottaa. Tämä on sama laskelma.

Kysymys, jonka kirjanpitäjäsi kysyy ensimmäisenä

"Paljonko haluat, että sinulle jää käteen vuodessa?" Ei liikevaihtoa, ei tulosta, vaan sitä, mitä jää verojen jälkeen. Siitä lasketaan taaksepäin: paljonko palkkaa, paljonko osinkoa, paljonko jätetään yhtiöön kasvattamaan nettovarallisuutta, ja mikä on realistinen laskutustavoite.

Useimmat konsultit eivät ole koskaan tehneet tätä laskelmaa. Kun se tehdään kerran oikein, joka vuosi sen jälkeen on helpompi.

Mitä et enää tee

Asiantuntijana aikasi on laskutettavaa. Tauko on tehty niin, että kirjanpitoon ei mene sitä lainkaan.

• Et mieti, miten ulkomainen lasku käsitellään
• Et laske itse, paljonko voit nostaa
• Et jätä matkakuluja ja päivärahoja hakematta
• Et hyväksy YEL-tasoa miettimättä
• Et tee palkka vai osinko -päätöstä keväällä, kun on myöhäistä
• Et maksa tuntilaskua siitä, että kysyit jotain

Mitä seuraavaksi

Laske oma hintasi minuutissa. Sen jälkeen varaat 15 minuutin puhelun oman kirjanpitäjäsi kanssa. Puhelun jälkeen tiedät, mitä sinun kannattaa tehdä palkan ja osingon kanssa tänä vuonna. Se yksin on puhelun arvoinen.

Usein kysytyt