Yrittäjän loma: miten pidät kolme viikkoa vapaata ilman, että laskutus, ALV tai asiakkaat kärsivät
Yrittäjällä ei ole lomapalkkaa eikä lomarahaa. On kalenteri, jossa on tyhjä kohta, ja kulut, jotka juoksevat sen yli. Tässä miten loma hinnoitellaan tuntihintaan, miten kassavirta suunnitellaan lomakuukaudelle, mitkä eräpäivät osuvat heinäkuuhun, miten asiakkaille viestitään ja mitä kirjanpitäjän pitäisi hoitaa sillä välin.
Lyhyesti
- Yrittäjän loma ei ole ilmaista aikaa vaan kustannus, joka on jo hinnoiteltu tuntihintaan, jos hinta on laskettu oikein. Viisi viikkoa lomaa on noin 10 prosenttia työvuodesta.
- Lomakuukaudella tulot putoavat mutta kulut eivät. ALV 12. päivä, ennakkovero 23. päivä ja YEL erääntyvät heinäkuussa kuten muulloinkin. Kassavirta suunnitellaan kesäkuussa.
- Laskuta kaikki tehty työ ennen lomaa, sovi toistuvat laskut lähtemään automaattisesti ja kerro asiakkaille ajoissa. Useimmat asiakkaat ovat itsekin lomalla.
- Kirjanpitäjän pitäisi hoitaa ALV-ilmoitus ja muistutukset ilman sinua. Jos joudut lomalla huolehtimaan eräpäivistä, palvelusta puuttuu jotain.
Miksi yrittäjän loma on eri asia
Palkansaajan loma on työsuhteen etu: palkka juoksee, lomaraha tulee päälle, ja työt odottavat. Yrittäjän loma on päätös, jolla on hintalappu. Lomaviikolla ei laskuteta, mutta vuokra, ohjelmistot, vakuutukset, YEL, ALV ja ennakkovero erääntyvät kuten muulloinkin. Moni yrittäjä ratkaisee tämän jättämällä loman pitämättä, ja se on kalliimpi ratkaisu kuin loma.
Loma on kuitenkin täysin mahdollinen, kun se käsitellään kuin mikä tahansa yrityksen kulu: hinnoitellaan, suunnitellaan ja ajoitetaan. Kolme asiaa pitää tehdä, ja ne kaikki tehdään ennen lomaa.
1. Loma on jo tuntihinnassa, jos hinta on oikea
Vuodessa on noin 52 viikkoa. Jos pidät viisi viikkoa lomaa ja lisäksi arkipyhät ja muutaman sairauspäivän, työviikkoja on noin 45. Kun tuntihinta lasketaan jakamalla vuoden tulotavoite ja kulut laskutettavilla tunneilla, lomaviikot ovat jo laskelmassa: ne ovat niitä viikkoja, joilta ei tule tunteja. Yrittäjä, joka on laskenut tuntihinnan 1 700 työtunnin mukaan, on hinnoitellut itsensä lomattomaksi.
2. Kassavirta lomakuukaudelle
Lomakuukauden ongelma ei ole tulojen puute vaan se, että kulut ja verot eivät jousta. Heinäkuussa erääntyvät toukokuun ALV (12.7.), ennakkoveron erä (23.7.), YEL, vuokra ja ohjelmistot. Jos lomaa edeltävät kuukaudet on laskutettu normaalisti, rahat ovat tilillä, kunhan niitä ei ole käytetty. Jos verovaraus on erillisellä tilillä, heinäkuun eräpäivät eivät edes tunnu.
| Milloin | Mitä | Miten varaudut |
|---|---|---|
| Kesäkuun alussa | Laske heinäkuun kiinteät kulut ja verot | Yksi luku: paljonko tilillä pitää olla 1.7. |
| Kesäkuun aikana | Laskuta kaikki tehty työ, myös keskeneräiset osalaskuna | Rahat tulevat heinäkuussa, kun olet lomalla |
| Ennen lomaa | Tarkista ennakkovero: puolivuotistarkistus osuu tähän | Jos ennakko on liian iso, alenna nyt; jos liian pieni, tiedät sen ajoissa |
| 12.7. | ALV toukokuulta (kuukausimenettely) | Kirjanpitäjä ilmoittaa ja muistuttaa, raha on verotilillä |
| 23.7. | Ennakkovero | Sama |
| Elokuun alussa | Jäännösveron ensimmäinen erä voi osua tähän | Verotuspäätös tulee kesällä, tarkista se ennen lomaa |
3. Asiakkaat ja työt
- Kerro loma-aika asiakkaille vähintään kuukautta ennen. Sähköpostiin, laskun alaviitteeseen ja automaattivastaukseen. Useimmat yritysasiakkaat lomailevat samaan aikaan ja arvostavat tietoa.
- Sovi kiireellisten asioiden varahenkilö, jos alasi vaatii. Kollega-yrittäjä, jonka kanssa vaihdat päivystystä, on halpa järjestely.
- Päätä, mihin vastaat ja mihin et. Automaattivastaus, jossa on paluupäivä ja varahenkilön yhteystieto, riittää. Puhelimeen vastaaminen mökiltä on tapa, joka ei lopu itsestään.
- Laskuta ennen lomaa, älä loman jälkeen. Kesäkuussa laskutettu työ on heinäkuussa rahaa. Elokuussa laskutettu on syyskuussa.
- Aloita lomaa edeltävä viikko kevyenä. Viimeinen päivä ennen lomaa on huonoin päivä aloittaa uutta projektia.
Loman verotus: mitä saa ja mitä ei
Yrittäjän oma loma ei ole yrityksen kulu. Lomamatkaa, mökkivuokraa tai lomaviikon lounaita ei voi vähentää, vaikka ottaisit läppärin mukaan. Jos työmatkaan yhdistetään lomapäiviä, päiväraha ja matkakulut vähennetään vain työpäivien osalta, ja matkalippu jaetaan työ- ja lomapäivien suhteessa, jos matka on pääasiassa lomaa.
Osakeyhtiön omistaja, joka nostaa palkkaa, voi maksaa itselleen lomapalkkaa ja lomarahaa kuten työntekijälle, jos työsopimuksen ehdot niin sanovat. Käytännössä se on saman palkan maksamista eri nimellä, eikä siitä ole veroetua. Työntekijöiden lomapalkat ja lomarahat sen sijaan ovat pakollisia ja kertyvät koko vuoden, ja niitä varten pitää olla lomapalkkavelka kirjanpidossa ja rahaa tilillä kesäkuussa.
Miksi lomaa ei pidetä, ja miksi se maksaa
Yleisin syy loman jäämiseen väliin ei ole raha vaan tunne, että kaikki pysähtyy. Sähköposti täyttyy, asiakas siirtyy kilpailijalle, eräpäivä unohtuu. Kaikki kolme ovat ratkaistavissa etukäteen, ja kaikki kolme ovat oikeasti harvinaisia. Lomattoman yrittäjän todelliset riskit ovat toisenlaisia: uupumus, virheet, hinnoittelun hapertuminen ja se, että yritys on rakennettu niin, ettei se kestä viikkoa ilman sinua. Viimeinen on myös yrityksen arvon kannalta huono asia.
Loma on testi siitä, kuinka hyvin yrityksesi hallinto on järjestetty. Jos kirjanpitäjä hoitaa ALV-ilmoituksen ja muistuttaa ennakkoverosta ilman sinua, laskut lähtevät automaattisesti, ostolaskut odottavat hyväksyntää sovelluksessa ja verovaraus on erillään käyttörahasta, loma on kolme viikkoa, joina et ajattele näitä asioita. Jos joudut lomalla kysymään, onko ALV lähtenyt, jotain puuttuu. Taukossa tavoite on ensimmäinen vaihtoehto. Kassan suunnittelusta laajemmin kerromme artikkelissa Kassavirran hallinta, sairastumisen varalta artikkelissa Yrittäjän sairausloma ja hinnoittelusta artikkelissa Tuntihinnan laskeminen yrittäjälle. Hinnan näet laskurista.
Usein kysytyt
Saako yrittäjä lomapalkkaa?+
Ei toiminimestä, koska yrittäjä ei ole itsensä työntekijä. Osakeyhtiön omistaja voi maksaa itselleen lomapalkkaa palkkana, mutta se on samaa palkkaa eri nimellä ilman veroetua. Loma rahoitetaan hinnoittelemalla se tuntihintaan.
Voiko yrittäjän loman vähentää verotuksessa?+
Ei. Oma loma, lomamatka ja mökkivuokra ovat yksityisiä kuluja. Työmatkaan yhdistetyistä lomapäivistä ei saa päivärahaa eikä matkakuluja.
Mitkä eräpäivät osuvat heinäkuuhun?+
ALV toukokuulta 12.7. (kuukausimenettelyssä), ennakkoveron erä 23.7., YEL-maksu sovitun rytmin mukaan ja tavalliset kiinteät kulut. Neljännesvuosimenettelyssä ALV erääntyy 12.8.
Miten paljon lomaa yrittäjän kannattaa pitää?+
Vähintään yhtä paljon kuin palkansaajan, eli 4 ja 5 viikkoa vuodessa, mieluiten osa yhtäjaksoisena. Tuntihintaan lasketaan 45 työviikkoa, ei 52.
Miten laskutus hoituu loman aikana?+
Laskuta kaikki tehty työ ennen lomaa. Toistuvat laskut lähetetään automaattisesti sovelluksesta. Kirjanpitäjä voi lähettää valmiiksi tehdyt laskut sovittuina päivinä, jos annat luvan.
Pitääkö yrityksen kirjanpito hoitaa loman aikana?+
Kirjanpitäjä hoitaa ilmoitukset ja maksumuistutukset määräajassa ilman sinua, kun kirjanpito on ajan tasalla ennen lomaa. Kuittien kuvaaminen ja hyväksynnät odottavat paluuta, kunhan ne eivät ole ALV-kauden viimeisiä päiviä.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Tuntihinnan laskeminen yrittäjälle: miksi 50 euroa tunnilta on palkansaajan 2 500 euron kuukausipalkka
Yrittäjän tuntihinta ei ole palkkatoive jaettuna tunneilla. Se on palkka, sivukulut, YEL, lomat, sairauspäivät, laskuttamaton työ, kiinteät kulut ja verot jaettuna niillä tunneilla, jotka oikeasti saat laskutettua. Tässä kaava, laskuri-esimerkki ja syyt, miksi useimmat aloittavat liian halvalla.
Kassavirran hallinta pienyrityksessä: miksi tilillä oleva raha ei ole sinun ja miten tiedät, paljonko on
Voitollinen yritys voi kaatua kassaan. Tässä käytännön kassavirran hallinta pienyrittäjälle: mitä pankkitilin saldo ei kerro, kolmen tilin malli, 90 päivän ennuste, maksuehtojen vaikutus ja miksi kirjanpito, joka näkyy kaksi kuukautta myöhässä, ei auta tässä lainkaan.
Yrittäjän sairausloma: mistä raha tulee, paljonko Kela maksaa ja miten yritys pysyy pystyssä, kun sinä et
Yrittäjällä ei ole työnantajaa, joka maksaisi sairausajan palkan. On YEL-työtulo, Kelan sairauspäiväraha yhden päivän omavastuun jälkeen ja se, mitä olet järjestänyt etukäteen. Tässä paljonko päiväraha on eri työtuloilla, miten se haetaan, mitä yrityksen kuluille tapahtuu, vapaaehtoiset vakuutukset ja lyhyt jatkuvuussuunnitelma.