Työttömänä yrittäjäksi: starttiraha vai päiväraha, neljän kuukauden sääntö ja miten et menetä työttömyysturvaa

Voiko työtön perustaa yrityksen menettämättä päivärahaa

Voi, ja se on tarkoituksellisesti tehty mahdolliseksi. Vuodesta 2018 työttömyysturvalaissa on sääntö, jonka mukaan työttömänä aloitetun yritystoiminnan pää- tai sivutoimisuutta ei arvioida ensimmäisten neljän kuukauden aikana. Saat työttömyyspäivärahaa normaalisti, ja yritystoiminnan tulot sovitellaan siihen kuten palkkatulo. Tarkoitus on antaa mahdollisuus kokeilla, kantaako idea, ilman että turva katkeaa heti ensimmäisestä laskusta.

Neljän kuukauden jälkeen työllisyysalue (entinen TE-toimisto) arvioi, onko toiminta pää- vai sivutoimista. Päätoiminen yrittäjä ei ole enää oikeutettu palkansaajan työttömyysturvaan, koska hänen katsotaan työllistyvän yrityksessään. Sivutoiminen saa edelleen soviteltua päivärahaa. Arvio perustuu työmäärään, ei tuloihin: jos toiminta vaatii niin paljon aikaa, ettet voi ottaa vastaan kokoaikatyötä, se on päätoimista.

Starttiraha vai soviteltu päiväraha

Molemmat tukevat aloitusta, mutta eri logiikalla. Starttiraha on kiinteä noin 800 euroa kuussa enintään 12 kuukautta, ja se edellyttää päätoimista yrittäjyyttä ja hakemista ennen yrityksen perustamista. Soviteltu päiväraha on työttömyyspäivärahasi, josta vähennetään osa yritystulosta, ja se toimii neljän kuukauden ajan (tai pidempään sivutoimisena).

Nyrkkisääntö: jos ansiosidonnainen päivärahasi on yli 1 500 euroa kuussa ja idea on kokeiluvaiheessa, aloita sovitellulla ja katso neljä kuukautta. Jos olet varma päätoimisuudesta ja päivärahasi on lähellä perustasoa, starttiraha 12 kuukaudeksi on parempi. Starttirahan ehdot ja hakeminen ovat artikkelissa Starttiraha 2026.

Miten yritystulo vaikuttaa päivärahaan

Sovittelussa yritystoiminnan tulo otetaan huomioon sinä hakujaksona, jolloin se on saatu, ja siitä vähennetään yritystoiminnan menot. Yritystulosta 50 prosenttia vähentää täyttä päivärahaa. Aiemmin oli 300 euron suojaosa, joka poistui vuoden 2024 alussa, joten pienikin tulo vähentää päivärahaa. Toiminimen tulona pidetään yleensä tulosta (myynti miinus kulut), ei nostoja, ja kassa tai Kela voi pyytää kirjanpidon otteen. Osakeyhtiöstä huomioidaan palkka ja osinko.

Ilmoitusvelvollisuus ja virheet, jotka katkaisevat turvan

• Ilmoita yritystoiminnasta ennen aloitusta, viimeistään kun se alkaa. Ilmoittamatta jättäminen on yleisin syy takaisinperintään, ja se voi johtaa myös karenssiin.
• Ilmoita tulot ja tunnit joka hakujaksolla kassalle tai Kelalle. Arvio ei riitä, kirjanpidon pitää tukea lukuja.
• Älä perusta yritystä ennen starttirahapäätöstä, jos haet starttirahaa. Perustettu yritys estää tuen.
• Pysy työnhakijana neljän kuukauden ajan: työnhaku voimassa, työllistymissuunnitelman velvoitteet hoidettuina. Yritystoiminta ei vapauta niistä.
• Varaudu arvioon neljän kuukauden kohdalla. Kirjaa työtunnit alusta asti; ne ratkaisevat, katsotaanko toiminta sivutoimiseksi.
• Osakeyhtiö vai toiminimi: työttömyysturvassa molemmat ovat yrittäjyyttä, kun omistat yli 15 % ja työskentelet yhtiössä (tai yli 30 % ilman johtavaa asemaa). Yritysmuoto ei kierrä sääntöjä.

Yrittäjän työttömyysturva jatkossa

Kun yrittäjyys on päätoimista, palkansaajan työttömyyskassa ei enää vakuuta sinua. Yrittäjä voi liittyä yrittäjäkassaan (Yrittäjäkassa), ja ansiosidonnainen päiväraha kertyy, kun YEL-työtulo on vähintään työssäoloehdon rajan verran (2025: 15 128 euroa vuodessa, tarkistetaan vuosittain) ja työssäoloehto 15 kuukautta täyttyy. Päiväraha lasketaan YEL-työtulosta, joten minimityötulolla ei kerry mitään. Jos yritystoiminta päättyy ensimmäisten 18 kuukauden aikana, palkansaajan aiempi työssäoloehto voi vielä suojata (jälkisuoja), kunhan yrittäjäkassaan on liitytty ajoissa.

Käytännössä: liity yrittäjäkassaan kuukauden sisällä siitä, kun palkansaajakassan jäsenyys päättyy, ja aseta YEL-työtulo vähintään rajan yli. Työtulon vaikutuksista kerromme artikkelissa YEL-työtulo, ja ensimmäisen kuukauden tehtävät artikkelissa Aloittavan yrittäjän kirjanpito. Yritysmuodon valinta on artikkelissa Toiminimi vai osakeyhtiö.

Kirjanpito, joka tukee ilmoituksia

Työttömänä yrittäjäksi ryhtyvän kirjanpidon pitää tuottaa kaksi asiaa, joita muut yrittäjät eivät tarvitse yhtä usein: kuukausittainen tulos sovittelua varten ja työtuntien dokumentointi arviota varten. Taukon sovellus näyttää tuloksen kuukausittain, ja siitä saa otteen kassalle tai Kelalle. Työtunnit voi kirjata sovellukseen ajojen ja matkojen tapaan. Kirjanpitäjä auttaa liiketoimintasuunnitelman talouslaskelmissa starttirahaa varten ja YEL-työtulon asettamisessa, kun päätoimisuus alkaa. Toiminimen kirjanpito maksaa noin 95 euroa kuussa, ja hiljaisina kuukausina vähemmän. Hinnan näet laskurista.

Kirjoittaja

Matti Keränen

Kirjanpitäjä, Tauko kirjanpito

Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.