Omat rahat ja yrityksen rahat sekaisin: miksi se maksaa, mitä se tarkoittaa toiminimellä ja oy:llä ja miten erotat ne viikossa
Yksi tili kaikelle tuntuu helpolta, kunnes kirjanpitäjä kysyy jokaisesta tapahtumasta. Tässä miksi sekoittaminen maksaa tositemaksuina, selvittelytunteina ja verotarkastusriskinä, mitä se tarkoittaa toiminimellä (yksityisotot) ja osakeyhtiöllä (osakaslaina, peitelty osinko) ja viikon ohjelma, jolla rahat erotetaan lopullisesti.
Lyhyesti
- Toiminimellä omien ja yrityksen rahojen sekoittaminen on laillista mutta kallista: jokainen yksityinen tapahtuma yritystilillä on tosite, joka pitää selittää ja josta moni toimisto laskuttaa.
- Osakeyhtiöllä se on riski: yhtiön rahat eivät ole sinun. Omat menot yhtiön tililtä ovat osakaslainaa, joka verotetaan pääomatulona tai pahimmillaan peiteltynä osinkona.
- Ratkaisu on kolme tiliä: yrityksen tili, verotili ja oma tili, ja yksi sääntö: yrityksen kortti vain yrityksen menoihin. Siirto omalle tilille on toiminimellä yksityisotto, oy:llä palkka tai osinko.
- Kun rahat ovat erillään, pankki täsmäytyy automaattisesti ja kirjanpito on halvempaa. Taukossa se näkyy suoraan tositemäärässä ja siinä, ettei kirjanpitäjän tarvitse kysyä.
Miksi sekoittaminen tuntuu helpolta ja on kallista
Aloittava yrittäjä käyttää usein omaa tiliään ja korttiaan yritysasioihin, koska yritystiliä ei vielä ole tai se tuntuu turhalta byrokratialta. Ruokakauppa, polttoaine, asiakaslounas ja ohjelmistolasku menevät samasta kortista. Kuukauden lopussa tiliotteella on 120 tapahtumaa, joista 30 kuuluu yritykselle, eikä kukaan muista, mitkä.
Kustannus tulee kolmessa muodossa. Kirjanpitäjä käy tiliotteen läpi ja kysyy epäselvistä, ja perinteisessä toimistossa se on tuntilaskutettua selvitystyötä. Tositteita on enemmän, koska yksityiset tapahtumat pitää kirjata yksityisotoiksi tai jättää pois selityksen kanssa. Ja pankkiyhteys, joka voisi täsmäyttää tilin automaattisesti, ei toimi, koska suurin osa tapahtumista ei kuulu kirjanpitoon lainkaan. Sähköisen kirjanpidon suurin hyöty jää saamatta.
Toiminimi: yksityisotot ovat sallittuja, sekavuus ei
Toiminimessä yrittäjä ja yritys ovat sama henkilö. Rahan siirtäminen yrityksen tililtä omalle on yksityisotto, ja se on täysin sallittua ilman veroseuraamuksia, koska tulos verotetaan joka tapauksessa. Erillistä yritystiliä laki ei vaadi. Tästä syntyy harha, että tileillä ei ole väliä.
Väliä on kirjanpidon kannalta. Kirjanpitolaki vaatii, että liiketapahtumat erotetaan yksityistaloudesta, ja käytännössä se onnistuu vain, jos yrityksen raha kulkee omaa reittiään. Kun yritystilillä on vain yrityksen tapahtumia, jokainen rivi on tosite ja täsmäytys on automaattinen. Kun tilillä on kaikki, kirjanpitäjä poimii yrityksen tapahtumat käsin, ja se on juuri se työ, joka sähköisessä kirjanpidossa oli tarkoitus poistaa.
Osakeyhtiö: yhtiön rahat eivät ole sinun
Osakeyhtiössä tilanne on toinen. Yhtiö on erillinen oikeushenkilö, ja sen rahat ovat sen, eivät omistajan. Rahaa saa ulos vain kolmella tavalla: palkkana, osinkona tai lainana. Jos maksat yhtiön kortilla oman ruokakauppasi, se ei ole yksityisotto, koska sellaista ei osakeyhtiössä ole. Se on osakaslaina, ja sillä on seurauksia.
- 1Kirjaus osakaslainaksiKirjanpitäjä kirjaa maksun saatavaksi omistajalta. Se on laillista, kunhan se on tarkoitus maksaa takaisin ja se maksetaan.
- 2Tilikauden lopussa maksamatta: pääomatuloaJos osakaslaina on maksamatta tilikauden päättyessä ja omistat vähintään 10 % yhtiöstä, koko laina verotetaan sinun pääomatulonasi (30 %). Takaisinmaksun voi vähentää myöhemmin, mutta vero maksetaan ensin.
- 3Ei tarkoitusta maksaa: peiteltyä osinkoaJos Verohallinto katsoo, ettei kyse ollut lainasta vaan varojen nostosta ilman päätöstä, se on peiteltyä osinkoa. 75 % verotetaan ansiotulona, yhtiölle kulu ei ole vähennyskelpoinen, ja päälle tulee veronkorotus. Tämä on pienten osakeyhtiöiden yleisin verotarkastuksen löydös.
Kolmen tilin malli
Ratkaisu on sama yritysmuodosta riippumatta, ja se on yksinkertaisempi kuin luullaan.
Viikon ohjelma rahojen erottamiseen
- Päivä 1: avaa yritystili ja tilaa kortti. Toiminimelle useimmat pankit avaavat yritystilin verkossa, osakeyhtiölle tarvitaan kaupparekisteriote. Pyydä samalla verkkolaskuosoite.
- Päivä 2: siirrä toistuvat laskut. Ohjelmistot, puhelin, vakuutukset, vuokra: maksaja yritystiliksi. Päivitä korttitiedot palveluihin.
- Päivä 3: päivitä laskutustiedot asiakkaille. Uusi tilinumero laskupohjaan ja tieto asiakkaille, joilla on toistuvia maksuja.
- Päivä 4: avaa verotili (tavallinen säästötili riittää) ja aseta sääntö: jokaisesta saapuvasta maksusta X prosenttia siirretään. Monessa pankissa tämän voi automatisoida.
- Päivä 5: päätä kuukausittainen siirto omalle tilille. Toiminimellä kiinteä yksityisotto, osakeyhtiöllä palkka verokortilla. Sama summa joka kuukausi, se on sinun palkkasi.
- Päivä 6: yhdistä yritystili kirjanpitoon. Pankkiyhteys, joka hakee tapahtumat päivittäin. Tästä eteenpäin täsmäytys on automaattista.
- Päivä 7: laita oma kortti lompakon taakse. Yrityksen kortti eteen. Tämä on koko homman vaikein vaihe, ja se kestää kuukauden ennen kuin siitä tulee tapa.
Kun tämä on tehty, kirjanpito muuttuu. Yritystilin jokainen tapahtuma on yrityksen, pankkiyhteys yhdistää sen kuittiin tai laskuun, ja kirjanpitäjä näkee vain poikkeukset. Verotilillä on aina rahaa ALV:hen ja ennakkoveroon. Ja omalla tilillä on sinun rahasi, jonka voit käyttää miettimättä, onko se jo verotettu. Taukon sovellus on rakennettu tämän mallin päälle: yritystili yhdistetään, verovaraus lasketaan ja näytetään erikseen, ja palkka tai yksityisotto on yksi napautus. Kassan hallinnasta laajemmin kerromme artikkelissa Kassavirran hallinta, ja osakeyhtiön varojen nostosta artikkelissa Osinko vai palkka. Hinnan näet laskurista.
Usein kysytyt
Pitääkö toiminimellä olla erillinen pankkitili?+
Laki ei vaadi, mutta kirjanpitolaki vaatii, että liiketapahtumat erotetaan yksityistaloudesta. Käytännössä erillinen tili on ainoa tapa tehdä se ilman jatkuvaa selvittelyä, ja se tekee kirjanpidosta halvempaa.
Saako toiminimen tililtä nostaa rahaa omaan käyttöön?+
Saa. Se on yksityisotto, jolla ei ole veroseuraamuksia, koska toiminimen tulos verotetaan joka tapauksessa. Yksityisotto kirjataan kirjanpitoon, mutta se ei ole kulu.
Saako osakeyhtiön tililtä maksaa omia menoja?+
Ei ilman kirjausta. Yhtiön varat ovat yhtiön. Oma meno yhtiön kortilla on osakaslaina, joka verotetaan pääomatulona, jos se on maksamatta tilikauden lopussa, tai peiteltynä osinkona, jos sitä ei ollut tarkoituskaan maksaa.
Mitä teen, jos maksoin yrityksen kulun omalla kortilla?+
Kuvaa kuitti kirjanpitoon. Toiminimellä se kirjataan yksityissijoitukseksi. Osakeyhtiössä yhtiö maksaa sinulle summan takaisin kulukorvauksena kuittia vastaan. Kulu on vähennyskelpoinen molemmissa.
Paljonko rahaa pitää siirtää verotilille?+
Toiminimi: ALV kokonaan plus 25 ja 35 prosenttia verottomasta myynnistä tuloveroon ja YEL:iin. Osakeyhtiö: ALV kokonaan plus 20 prosenttia arvioidusta tuloksesta. Tarkka prosentti selviää ensimmäisen puolen vuoden jälkeen.
Miten yritystili tekee kirjanpidosta halvempaa?+
Kun tilillä on vain yrityksen tapahtumia, pankkiyhteys yhdistää ne kuitteihin ja laskuihin automaattisesti. Kirjanpitäjän ei tarvitse poimia tai kysyä, tositteita on vähemmän ja selvittelytunteja ei synny.
Tekee pienyritysten kirjanpitoa Taukossa ja kirjoittaa asioista, joita yrittäjät kysyvät meiltä useimmin. Pyrkii vastaamaan niin, ettei lukijan tarvitse tuntea yhtään kirjanpitotermiä.
Lue seuraavaksi
Kassavirran hallinta pienyrityksessä: miksi tilillä oleva raha ei ole sinun ja miten tiedät, paljonko on
Voitollinen yritys voi kaatua kassaan. Tässä käytännön kassavirran hallinta pienyrittäjälle: mitä pankkitilin saldo ei kerro, kolmen tilin malli, 90 päivän ennuste, maksuehtojen vaikutus ja miksi kirjanpito, joka näkyy kaksi kuukautta myöhässä, ei auta tässä lainkaan.
Osinko vai palkka osakeyhtiöstä: näin nostat rahaa ulos pienimmällä verolla 2026
Palkka vai osinko on pienen osakeyhtiön omistajan tärkein verokysymys. Tässä selkeästi: 8 prosentin sääntö, 150 000 euron raja, palkan progressio, nettovarallisuuden kasvattaminen ja laskuesimerkit kolmella tulotasolla. Ja miksi tämä pitää laskea joka syksy.
Sähköinen kirjanpito: mitä se tarkoittaa käytännössä ja miksi se on halvempaa
Sähköinen kirjanpito ei ole PDF-raportti sähköpostissa. Se tarkoittaa, että kuitit kuvataan, pankki yhdistyy automaattisesti ja näet tilanteesi reaaliajassa. Tässä mitä se vaatii, mitä se säästää ja miten tunnistat aidosti sähköisen tilitoimiston.